Возможно не уплачивать пени по налогам

Возможно не уплачивать пени по налогам

Новое в журнале Правовед.ru


Гарантия 100% качества

  1. Мы поможем вам — или вернём деньги!
  2. Более 2 192 033 довольных клиента
  3. Лучшие юристы со всей России

В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос! Мы стараемся! Угостите дизайнера чашечкой кофе, ему будет приятно 🙂 Главный офис: Санкт-Петербург,ул.

Цветочная, д. 16, литера П, оф. 21, тел. 8 812 424-15-21, круглосуточно Филиал: Москва,ул.

Иловайская, д. 10, строение 1, тел.

8 499 705-84-25, круглосуточно © 2011–2022 «Правовед.ru» Все права защищены.

The website is owned by Pravoved.RU group of companies.

The group includes Pravoved.Ru Lab Ltd. which operates the website and provides support for customers (registration number 1187746238536, 143026, Moscow, territory of the innovative center Skolkovo, Bolshoy ave., house 42 building 1, floor 0 room 150 office 5) and LEGALAXY LIMITED which operates payment methods of the website (registration number No. HE 349968, Stasinou 8, Photos Photiades Business Ctr, Office 402, 1060, Nicosia, Cyprus) Все еще ищете ответ?

Спросить юриста проще! ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ 132 юриста готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут

Добровольная уплата и взыскание пени

Анализ ст.

75 НК РФ показывает, что обязанность по исчислению и уплате пени возложена на налогоплательщика.

Налоговый кодекс РФ предусматривает добровольный и принудительный порядок уплаты пени. Чаще всего добровольная уплата инициируется самим налогоплательщиком при подаче корректирующей декларации и доплате налога. Согласно п. 4 ст. 81 НК РФ налогоплательщик сдает исправленную налоговую декларацию после истечения срока ее подачи и срока уплаты налога.

Однако освобождается от ответственности он при условии, что до подачи нового расчета уплатил недостающую сумму налога и соответствующие пени. Кроме того, налогоплательщик имеет возможность уплатить пени в добровольном порядке и при направлении в его адрес налоговым органом требования об уплате налога и пени (или только пени) в установленный в требовании срок. Согласно ст. ст. 69 и 70 НК РФ требование об уплате налога и пени должно содержать информацию о сумме задолженности по конкретному налогу и период, за который возникла недоимка.

Из приведенной нормы следует, что налоговый орган должен доказать правомерность направления налогоплательщику требования в части суммы начисленных пеней. Требование должно быть направлено налогоплательщику не позднее 3-х месяцев после наступления срока уплаты налога.

Если недоимка выявлена в результате выездной налоговой проверки, требование направляется в 10-дневный срок с даты вынесения решения по акту проверки. Если пени не уплачиваются добровольно, налоговые органы вправе взыскивать пени в порядке, установленном НК РФ (пп. 9 ст. 31). Согласно п. 6 ст. 75 Кодекса пени могут быть взысканы принудительно за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке, а также за счет иного имущества налогоплательщика.

9 ст. 31). Согласно п. 6 ст. 75 Кодекса пени могут быть взысканы принудительно за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке, а также за счет иного имущества налогоплательщика. Процедура принудительного взыскания задолженности по пеням, также как и по налогам и сборам, может быть начата только после направления налогоплательщику или налоговому агенту требования о добровольной уплате задолженности.

Как уменьшить или не платить пени по земельному налогу

Обстоятельством, отягчающим ответственность, признается совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение.

20 декабря 00:38 Добрый день, спасибо за Ваш вопрос. Вы должны знать, что для правильного ответа на Ваш вопрос необходимо ознакомится со всем делом, поскольку для расчета налогов и пеней, подлежащих к уплате Важны даты подачи исковых заявлений, формулировка исковых требований, резолюции суда и т.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  • Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  • Пени считаются за каждый календарный день просрочки.

    Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.

  • С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  • Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации.

    За простой пропуск срока грозят только пени.

  • За несвоевременную оплату налога грозит начисление пени, размер которых зависит от размера неоплаченного в срок налога и количества дней просрочки, а также от текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Подробнее об этом можно прочитать в статье выше.

    За не вовремя сданную декларацию начисляют штраф, размер которого составит 5% от налога, который не уплачен в срок.

    Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом штраф будет не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога, но и не меньше 1000 рублей.

    Устали от предпринимательской рутины?

    Могут ли взыскать пени принудительно?

    Да, могут. Если в налоговой выявят задолженность по налогу, то в течение 3 месяцев с момента обнаружения (п.

    1 ст. 70 НК РФ), налогоплательщику выставят требование об уплате налога, в котором должны быть сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, сроке уплаты налога и сроке исполнения требования (п. 4 ст. 69 НК РФ). Для взыскания пеней за несвоевременную уплату налога применяются те же правила, что и для взыскания задолженности по налогу (п.

    9 ст. 46 НК РФ). Если налог не был уплачен в добровольном порядке, он может быть взыскан принудительно со счетов налогоплательщика в банке или за счет иного имущества, но не позднее 2 месяцев после истечения срока, установленного в требовании (ст. 46 НК РФ). Спустя два месяца требование по взысканию считается недействительным и исполнению не подлежит. Налоговая может обратиться в суд с иском об уплате суммы налога.

    Заявление может быть подано в суд в течение 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (п. 3 ст. 46 НК РФ).

    Советы юристов:

    1. Начисляют пени за неуплату транспортного налога.

    Это законно или нет. 1.1. Здравствуйте. Это правомерно. Согласно НК РФ Статья 75.1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

    3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.

    2. Можно ли не платить пеню за транспортный налог. 2.1. Здравствуйте! Если налог уплачен по транспортному налогу, то пени на пени не исчисляются и увеличиваться не будут, но долг таки будет числиться за вами. При этом, налоговым кодексом определено, что иск о взыскании налога и пени может быть подан только при задолженность превышающей 3 т.р.

    или по истечении трех лет вне зависимости от суммы задолженности при ее неуплате. Поэтому так или иначе, рано иди поздно придется уплатить и пени и тут ж решать Вам с гос.

    пошлиной за рассмотрение дела в суде или добровольно без уплаты гос пошлины. 3. Сколь пени за 18 дней просрочки если сумма транспортного налога состовляет 2348 руб. 3.1. Здравствуйте здесь простая математика Буду считать по ставке рефинансирования Центробанка РФ ставка рефинансирования Центробанка и вы можете узнать на сайте Центробанка и высчитать 18 дней.
    3.1. Здравствуйте здесь простая математика Буду считать по ставке рефинансирования Центробанка РФ ставка рефинансирования Центробанка и вы можете узнать на сайте Центробанка и высчитать 18 дней.

    4. Кокая процентная ставка пеню за транспортным налог.

    4.1. Размер пени по налогам, в том числе и транспортному налогу, установлен статьей 75 Налогового кодекса РФ и составляет 1/300 ставки рефинансирования банка.

    5. Здравсвуйте! Транспортный налог, какая %ставка пени за просрочку платежа? 5.1. По налогам применяется ставка 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки от суммы платежа.

    5.2. Добрый день, уважаемый посетитель! Берите в расчет 1/300 ставки рефинансирования (сумма налога умноженная на кол-во дней просрочки, умножить на 1/300 ставки рефинансирования) Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

    6. Какова максимальная сумма пени за просроченный транспортный налог?

    6.1. Здравствуйте. Сумма пени за просроченный транспортный налог не ограничено.

    Чем дольше вы не будете платить тем больше пени набежит. 6.2. Добрый день! Сумма пени, начисляемая за каждый день просрочки, зависит от Ключевой ставки ЦБ РФ. Максимальная сумма не ограничена.

    7. Как начисляется пеня за транспортный налог. 7.1. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка.

    8. Транспортный налог откопали за 2015 год: Олачен в 2022 году а пеня нет.

    Авто утилизировано в январе 2016 г. 8.1. Выплачивать пеню, а то так и будет висеть недоимкой, а авто надо прекращать регистрацию.

    9. Мне пришла единая квитанция на налог, на две машина, одна из них не принадлежит мне. Не могу оплатить квитанцию за своё транспортное средство. Уже начисляются пени. На что можно сослаться в заявление в налоговую, чтобы сняли пени?

    9.1. Добрый день, на договор по которому вами отчуждалось имущество, приложите его копию. 10. Моему работодателю пришло письмо из ИФНС, о том, что за мной числится задолженность по транспортному налогу, но то, что эта задолженность является пеней, они это не отразили. Пеня начислена за период с 2012 г.

    по май 2014 год. (транспортное средство снято с учета в мае 2014 года). Какие у меня имеются права по неуплате пени за данный период, и является ли безнадежной к взысканию данная пеня?

    Задолженность по налогу у меня отсутствует! 10.1. В данном случае задолженность должна быт ь списана за тот период.

    Вы не должны платить ни налог, ни пеню.

    Ст.75 НК РФ. 10.2. Для ФЛ списанию подлежит сумма задолженности по имущественным налогам (к которым относится транспортный налог), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность. Списание предусмотрено в соответствии с Поручением Президента Российской Федерации, а также Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ

    «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

    .

    11. Продали квартиру и переехали в другой районе, прописались там, а квитанции за транспортный налог и налог на имущество за 2017 год пришли на старый адрес, естественно не успели заплатить, обязанным ли мы были сообщить об изменениях в налоговую?

    И начислять ли нам пеня? 11.1. О смене адреса Вы сообщать не обязаны. А пени обжаловать можете. 12.

    Ситуация. 2016 году написал заявление, что я пенсионер, что бы налоги за квартиру и землю под ней не требовали.

    В 2022 квитков не прислали, но в госуслугах стоят неуплаченные налоги и пени. И ЕЩЁ! Налоговая в 2017 году проиграла суд по транспортному налогу за 2014 год (авто давно списано). В 2022 в тех же госуслугах налога НЕТ, а вот ПЕНИ есть. И? 12.1. Вам необходимо написать заявление в налоговую, изложив все ваши доводы, попросить правовое обоснование выставления задолженности по налогам и пени.

    И? 12.1. Вам необходимо написать заявление в налоговую, изложив все ваши доводы, попросить правовое обоснование выставления задолженности по налогам и пени. И тогда вы можете обжаловать решение налогового органа в прокуратуру либо в судебном порядке. 13. Можно ли обратиться в суд, чтобы сняли пени за неоплату транспортного налога, т.к машина совсем не эксплуатируется (стоит на стоянке неисправная (сломан двигатель, ездить нельзя), страховка не оформлялась, ДТП или штрафов не было (связанных с этим автомобилем)?

    Спасибо. 13.1. Здравствуйте, Снежана!

    В суд Вы, конечно, вправе обратиться, однако, по моему мнению, это не принесет Вам желаемого результата, поскольку согласно ст.

    75 Налогового кодекса РФ обязанность по уплате пени возникает при просрочке исполнения обязанности по уплате налога и никоим образом не связана с эксплуатацией транспортного средства.

    14. Пеню за транспортный налог и транспортный налог оплачитать раздельно или в единой квитанции. 14.1. Здравствуйте! Транспортный налог и пени оплачиваются отдельно.

    15. У меня к Вам такой вопрос? Ко мне на почтовый ящик по месту жительства пришло уведомление от налоговой службы о задолженности по транспортному налогу за прошлый 2017 год, хотя я никаких квитанций о оплате не получал, так они мне еще и пени насчитали за неуплату. Я где-то читал, что президент РФ подписал указ об отмене транспортного налога и списании долгов по нем с 2015 г.

    Так ли это и что мне делать с этим уведомлением? 15.1. В соответствии со ст. 363 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. В соответствии с п. 1 ст.363 НК РФ срок уплаты транспортного налога для физических лиц не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    На основании вышеизложенного за 2017 год Вы обязаны уплатить налог до 01.12 2022 года и ни каких пени Вам начислять не должны т.к.

    Срок для уплаты ещё не прошёл. Следовательно Вам необходимо посетить налоговый орган взяв уведомление и разобраться за что Вам начислены пени (вдруг это идёт ещё с прошлых лет, не за 2017 год). Если у Вас находится в собственности транспортное средство, то до истечения указанного срока необходимо уплатить налог.

    С уведомлением всегда направляют квитанции об оплате уже заполненные.

    Транспортный налог не отменён и предусматривается главой 28 НК РФ, а также региональным законодательством, где Вы проживаете. 16. В 2014 году купил в другом регионе автомобиль. За период владения оплачивал налог как положено. В 2017 продал авто. В этом году в налоговой инспекции узнал про задолженность по транспортному налогу которая образовалась в период владения автомобилем первым хозяином.
    В 2017 продал авто. В этом году в налоговой инспекции узнал про задолженность по транспортному налогу которая образовалась в период владения автомобилем первым хозяином.

    В настоящее время налоговики требуют уплату этой задолженности и пени по ней.

    Правомерны ли их требования? Если нет, то что делать? 16.1. Здравствуйте. Вы н отвечаете по обязательствам предыдущего хозяина машины.

    требовать с Вас налоги за период владения предыдущего хозяина не правомерно.

    16.2. Здравствуйте, Транспортный налог должен платить собственник автомобиля, тот, кто указан в ПТС в качестве собственника.

    Если вы в тот период собственником не были, платить ничего не надо. Подробные и развернутые юридические консультации с обсуждением всех нюансов и деталей по Вашей ситуации являются платными. Обращайтесь к любому юристу на сайте на очную консультацию в личные сообщения. Желаю Вам удачи и всех благ! 16.3.

    Желаю Вам удачи и всех благ! 16.3. Нет. Налог (глава 28 НК РФ) должен платить тот, в чьей собственности находилось транспортное средство по данным учета в ГИБДД.

    Имеет смысл обжаловать решение налоговой в вышестоящую налоговую, а затем в районный суд. 17. Живу в Петрозаводске, следовательно зарегистрирован в налоговой по Карелии.

    Пришла квитанция от налоговой из Санкт-Петербурга на уплату транспортного налога за 2016 год, Этот налог был уплачен через интернет (Яндекс кошелек). Звонок в главное управление налоговой по Карелии позволил выяснить, что никаких налогов не висит. Необходимо ли предпринимать какие то действия для избежания штрафов и пени?

    17.1. Здравствуйте. Если вам подтвердили что никаких задолженностей по налогам у вас нет то не стоит беспокоится. Можете для уверенности посмотреть на сайте гос услуг в своем личном кабинете.

    18. Может ли налоговая служба взыскать транспортный и земельный налог за 2014, 2015, 2016 годы и начислять пени, сейчас, в 2022 году?

    18.1. Здравствуйте, в вашей ситуации да может налоговая служба взыскать транспортный и земельный налог только за 2017, 2016, 2015 годы и начислять пени, Общий срок исковой давности в Российской Федерации по уплате транспортного налога составляет 3 года. То есть, в течение этого периода орган налоговой службы может предъявить свои требования налогоплательщику о взыскании с того задолженности за неуплату транспортного налога.

    19. Пожалуйста пришли пени за транспортный налог с 2012 по 2015 год. Налог за 2015 год был оплачен недавно хоть машины конфискованы с 2014 года.

    Налоги насколько мне известно по 2014 год отменены законом, онулированны. Можно ли оспорить решение по песням? 19.1. В вашем случае возможно оспорить требования налоговой: 1.

    это по сроку исковой давности о взыскании таких плат.

    Необходимо подготовить претензию и направить ее им для рассмотрения. 20. Оплатила в 2014 году налог за транспортное средство, которое продала в 2007 году по генеральной доверенности.

    Сказали начисления за 2007-2010 гг.

    В 2016-2017 гг.никаких него небыло.

    В этом году появились пени за уплаченные года. В связи с Новым постановлением о списании задолженности эти пени не списываются?

    20.1. Здравствуйте. Списываются в том числе и пени до 2015 года.

    Если они остались и вас это тяготит по каким то причинам то напишите заявление в налоговую.

    21. Транспортный налог уплачен вплоть до 2015 г включительно, а пени за долги по этому налогу нет. В налоговой отказываются списывать долг по пеням по налоговой амнистии 2022 г.

    Ответ: «Списываются только долг по неуплаченному налогу и пни к нему.

    Если налог уплачен, то пени не подлежат списанию» . Бред полный. Как действовать?

    Заранее благодарен. 21.1. С нового года физлицам и ИП простили задолженность по имущественным налогам за периоды до 1 января 2015 года (Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ опубликован на сайте Президента РФ).

    22. После налоговой амнистии, объявленной президентом, с меня была списана пеня за просрочку платежа транспортного налога. Через некоторое время налоговая опять выставила мне эту задолженность.

    Права ли налоговая инспекция, почему сначала списали, а потом опять вернули? Спасибо. 22.1. НЕт, действия налогового органа незаконны.

    Вам необходимо обратиться в суд с административным исковым заявлением о признании действий налогового органа незаконными в порядке ст. 218 КАС РФ. 22.2. Здравствуйте, Олег.

    В вашей ситуации действия налоговой незаконны для решения вашего вопроса следует решать вопрос в судебном порядке.

    23. Почему не списывается пени по транспортному налогу за 2013 год.

    Налоговики объясняют это тем что основной долг погашен поэтому пени нельзя списать.

    Так ли это. 23.1. Здравствуйте На самом деле это спорный вопрос. Согласно федеральному закону списывается недоимка по налогам и пени на эту недоимку.

    Прямо нет запрета что нельзя списать пени если недоимка уже погашена.

    24. Жене пришла повестка из районного суда о возбуждении дела по уплате налогов и пеней по транспортному налогу за 2015 год.

    В этот период в собственности не имелось ни одного автомобиля. На мне числился автомобиль с 2010 года, в октябре 2013, я его продал. Более тог налог пришел из налоговой инспекции другого района, в котором жена не проживает с 1998 года.

    До 7 мая ей, согласно повестке необходимо предоставить возражения и документы. Как ей поступить в данной ситуации? 24.1. Добрый Вам день. Уважаемая Ольга, в данном случае Вы и должны указать в возражении всё, что вы написали в своем вопросе, а именно обстоятельства.

    24.2. Первым делом сходить в суд и ознакомиться со всеми материалами дела, запросить сведения в ГИБДД о наличии ТС в спорный период, Далее пишите мотивированный отзыв на иск и выигрываете. 25. Из фнс присылали по почте налоговое уведомления на транспортный налог. Я своевременно оплачивал выставленные счета.

    При перереходе в другую фнс пришло требование о погашение задолженности за 2014,2015 год, и расчёт налогов из которых значились другие суммы ежегодных оплат.

    Ни пени ни штрафов не начислялось. Можно ли это как то обжаловать или оплатить задолженность? 25.1. Добрый день, Виталий! Если у вас оплачены все суммы, то пишите заявление о зачете уплаченных вами сумм в счет погашения долга, требуйте предоставить основания для такого перерасчета, если он имеет место.

    Обжаловать можно все, но необходимо получить официальный ответ от налогового органа.

    Из любой ситуации всегда можно найти выход, главное — предпринять шаги для его достижения. Обратитесь к юристам с документами по делу и пусть они посмотрят с юридической точки зрения. Контактные телефоны, адреса обычно указаны под ответом юриста.

    Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах. С уважением, юрист сайта 9111, Корсун Ирина Дмитриевна! 26. Самих долгов по транспортному налогу нет, они были уплачены не в срок, в каждый год с задержкой пол года или чуть более, требований по пени не получала.

    Налоговая только в конце 2017 года, выставила счет по пеням за десять лет, начиная с 2008 года. Вопрос-есть ли срок давности примерительно к пени, как они расчитываются, обязаны ли были уведомлять каждый год суммы по пеням, хотя сам транспортные налоги были оплачены.

    26.1. Здравствуйте, Татьяна. Срок исковой давности по налогам и недоимкам общий и составляет три года. По Вашему вопросу важно, что указано в требованиях за какие периоды и как начислены пени. За период больше трех лет начисление незаконно.

    27. Не платил 3 года транспортный налог. Начислили пеню 1000 руб. налог в итоге заплатил. Стоит ли оплачивать пеню.? пеня на пеню не идёт?существует ли штраф за неуплату пени?

    27.1. Здравствуйте, алексей Алексеевич.

    Поскольку транспортный налог не платили три года, то обязаны заплатить и пеню. Если этого не сделать, налоговая все равно пришлет уведомление о недоимке, но уже другую сумму, поскольку, пока выплата с учетом пени полностью не произведена, она продолжает начисляться. Спасибо, что обратились к нам на сайт.

    28. У меня такая ситуация: ФНС говорят мне, чтобы я немедленно оплатил транспортный налог за 2014 г.Имеют ли право они на это?

    Хотя я лично слышал указ Президента: С 2022 года будет списан долг и по налогу, и по всем пеням.

    Все спишется автоматом, никакие заявления писать не придется. Однако, видимо, коррупции отдыхать не хотят давать.

    28.1. Здравствуйте! Если есть задолженность по транспортному налогу то ФНС ее должны списать. Если ФНС прислали Вам соответствующее уведомление, Вы вправе написать ответ, в котором задать вопрос об основаниях такой оплаты. Статья 12 Федерального закона от 28 декабря 2017 г.

    N 436-ФЗ 1. Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням.

    Удачи! 29. В личном кабинете налогоплатильщиков у меня весит транспортный налог за 2014 год и пени. После амнистии этот налог не исчез, да еще и пени с 1500 выросла до 8400 руб, хотя в апреле 2015 эта машина уже была снята с учета, может ли такое быть?

    29.1. Пишите заявление в налоговую инспекцию о применении к вам амнистии и снятии с вас транспортного налога. Должны были снять. Не затягивайте с этим.

    30. Скажите пожалуйста вот на мне висит транспортный налог и идут пени на машину которую я продал в 1996 году.

    Могу ли я не платить за это? Спасибо. 30.1. Здравствуйте! Если у Вас сохранились документы о продаже автомобиля, то советую отнести их в налоговую инспекцию, если не сохранились, то из ГИБДД берите документ о том, что за Вами такого автомобиля не зарегистрировано, с какого времени.

    Конечно не должны платить, долг должен быть снят. Поделиться в соцсетях: вконтакте facebook одноклассники telegram whatsapp Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

    © 2000-2022 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

    Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб. р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск:

    Пеня за транспортный налог

    На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника. Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены.

    Что такое сумма пени? Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения.

    По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

    Пени до принятия решения о зачете

    У нас была переплата по налогу на прибыль, которую мы хотели зачесть в счет уплаты НДС. Мы рассчитали НДС за IV квартал 2015 г. и 20 января 2016 г. подали в инспекцию заявление о зачете переплаты.

    Решение о зачете инспекция приняла только 29 января, то есть позже установленного срока уплаты НДС. Могут ли налоговики начислить нам пени?Т.В. Морозова, г. Новосибирск Да, такая вероятность есть.

    Для проведения зачета имеющейся переплаты в счет предстоящих налоговых платежей требуется заявление от налогоплательщика 7.

    Ведь налоговики не знают, какую именно сумму переплаты и в счет какого налога вы хотите зачесть.

    Инспекции для принятия решения по заявлению дается 10 рабочих дней со дня его получения 8. При этом обязанность по уплате налога считается исполненной со дня принятия решения о зачете 9.

    Минфин из этого делает вывод, что если решение о зачете принято после истечения установленного срока для уплаты налога, то такой налог уплачен несвоевременно. И до даты вынесения решения о зачете (если оно принято в указанный 10-дневный срок) придется уплатить пени 10.

    А вот судебная практика по вопросу начисления пеней до даты зачета при наличии переплаты противоречива. Последние решения приняты в пользу налоговиков 11. Кстати, если ИФНС не уложилась в отведенные для принятия решения о зачете 10 дней, то пени все равно будут взысканы, ведь налог не был уплачен вовремя 12.

    Вопрос здесь только в периоде их начисления. Вот что по этому поводу нам пояснили в ФНС.Из авторитетных источников Тараканов Сергей Александрович — Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса «Согласно положениям ст.

    44 НК РФ в корреспонденции со ст. 78 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается в день принятия решения о зачете излишне уплаченного налога.

    Одновременно в соответствии со ст. 75 НК РФ пени подлежат начислению за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога. В связи в этим, так как НК РФ не установлено иное, пени начисляются до даты принятия решения о зачете, даже если инспекцией нарушен срок, предусмотренный п.

    4 ст. 78 НК РФ». Конечно же, такая позиция крайне невыгодна, тем более что за нарушение срока принятия решения о зачете излишне уплаченных сумм проценты в пользу налогоплательщика не начисляются 13. Так что подавать заявление о зачете нужно заблаговременно.

    Как заплатить налог без пени

    11 Республика Коми Дата публикации: 16.01.2019 Издание: Газета «Республика» (издание Правительства и Государственного Совета Республики Коми) Тема: Уплата налогов гражданами Источник:&nbsp По состоянию на начало декабря должниками по имущественным налогам считались около 280 тысяч жителей республики, сумма задолженности составила около 750 миллионов рублей.

    О долгах по налогам и штрафных санкциях шла речь во время прямой линии, состоявшейся в Общественной приемной главы Коми. Начальник отдела урегулирования задолженности республиканского управления ФНС Елена Никулина напомнила, что в 2017 году заплатить транспортный, земельный налоги и налог на имущество граждан без пени можно было до 3 декабря включительно. Около 100 тысяч жителей республики сделали это в последний день.

    Еще больше граждан просто не заплатили налоги.

    Как объяснила Елена Никулина, в течение месяца должники получат из УФНС требование об уплате налога. Если долг не будет оплачен до указанной в нем даты, налоговая служба получит право обратиться в суд, чтобы взыскать долг через судебный приказ.

    Если сумма долга меньше 25 тысяч рублей, исполнительный лист предъявят работодателю – деньги удержат из зарплаты. Если сумма больше, взыскивать долг будут судебные приставы.

    Одна из жительниц республики, дозвонившаяся на прямую линию, спросила, с какого момента начисляют пени по налоговым долгам и можно ли дождаться «списания» задолженности в связи с истечением срока давности.

    Елена Никулина сообщила, что пени начисляются со дня, следующего за установленным по законодательству днем уплаты налога.

    После получения требования об оплате должник в течение трех недель может добровольно заплатить налоги, но за каждый день неоплаты к сумме долга будут прибавляться еще и пени.

    Ждать «списания» долгов по налогам не стоит.

    В случае если гражданин не заплатит налоги добровольно, начнется процедура принудительного взыскания. Звонившие интересовались и ответственностью за неуплату налога физическими лицами. По словам представителей налоговой службы, если сумма налога превышает три тысячи рублей, в течение шести месяцев после направления требования налоговый орган обращается в суд о взыскании задолженности по судебному приказу.

    Если сумма составляет меньше трех тысяч рублей, налоговая подождет следующего срока уплаты, чтобы либо «накопить» три тысячи долга, либо дождаться трехлетнего срока образования первой налоговой задолженности, после чего обращается в суд.

    Есть еще планка в 500 тысяч рублей, после достижения которой налоговый орган получает право подать заявление о банкротстве гражданина. Жительница села Койгородок спросила, будет ли взиматься налог на хозпостройки (теплицы, сараи и прочие сооружения), которых во дворах сельских жителей очень много.

    Начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС по Коми Светлана Чуракина пояснила, что налоговые органы работают по данным регистрирующих органов. Имущество граждан регистрирует Росреестр.

    Если хозяйственная постройка зарегистрирована в Росреестре, стоит на учете, сведения об этом придут в налоговую, и налог будет начислен. Сараи, бани и другие некапитальные строения, право собственности на которые не зарегистрировано, не являются объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц.

    Жительница Ухты выразила несогласие с суммой налога на квартиру и спросила, как ее оспорить. Елена Никулина отметила, что граждане в основном не согласны не с суммой налога, а с кадастровой стоимостью, исходя из которой эта сумма высчитывается.

    В прошлом году около четырехсот жителей республики оспорили кадастровую стоимость своей недвижимости.

    Для этого надо сделать независимую рыночную оценку недвижимости и обратиться в комиссию по оспариванию кадастровой стоимости при Росреестре.

    Елена Никулина предупредила, что разбирательства займут немало времени, поэтому разумнее будет сначала оплатить налог, чтобы за каждый день просрочки не начислялись пени. Если вынесенное решение будет в пользу владельца недвижимости, то переплаченную сумму ему вернут. А вот если гражданин не заплатит вовремя и окажется неправ в оценке своей недвижимости, то ему придется заплатить не только налог, но и пени.

    Жительница Ухты переживала из-за того, что ей не пришло налоговое уведомление, которое она вплоть до этого года получала по почте. Участники прямой линии подтвердили, что такое может произойти: например, если налог менее 100 рублей, то для экономии уведомления не рассылаются.

    Впрочем, это не значит, что платить не придется: долг копится, и как только сумма превысит 100 рублей, уведомление будет направлено.

    Также документ мог не дойти по почте в том случае, если у гражданина есть личный кабинет на сайте налоговой службы, тогда сумма налога отражается в личном кабинете. По информации УФНС по Коми, более пяти тысяч жителей республики уже создали личные кабинеты на сайте налоговой службы.

    Кроме того, уведомление может не быть доставлено потому, что в налоговой нет информации о наличии у гражданина имущества, облагаемого налогом. В таком случае владелец имущества, облагаемого налогом, обязан заявить о наличии собственности до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если налогоплательщик заявит о своем имуществе сам, то заплатит только налог.

    А за несообщение о наличии объектов недвижимости с 1 января 2017 года предусмотрен штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

    В любом случае судьбу налогового уведомления можно уточнить в налоговой службе по месту жительства.

    Когда пени не начисляются?

    Существует и несколько моментов, при наступлении которых пени не будет начисляться. К ним относятся:

    • Переплата по искомому налогу, покрывающая ещё не внесённый платёж.
    • Переплата по искомому налогу, перекрывающая сумму пени.

    В случае, если переплата частично перекрывает образовавшийся долг, пени будет начислено только на разницу, а не на всю задолженность. Переплатой называется сумма налоговых сборов, а также ранее уплаченных штрафов или иных взносов, которые плательщик перечислил в чрезмерном количестве или же налоговый орган взыскал чрезмерно.

    В этом случае переплата будет автоматически засчитана вместо недоимки или пени.

    Если человек знает о том, что на его счету имеются «лишние» деньги, предпринимать ничего ему не нужно – налоговые органы пересчитают цифры самостоятельно. Рассмотрим на примере. Иван Сергеевич Семёнов владеет автомобилем «Хонда Фит» 2006 года выпуска, за который ежегодно платит около 900 рублей в качестве транспортного налога. Если в 2017 году Семёнов заплатит сразу две тысячи рублей, ему не придётся оплачивать налог в 2022 году, соответственно, сумма пени начислена не будет – платёж пройдёт автоматически.

    Если же Семёнов заплатил тысячу рублей в 2017 году вместо 900 рублей, а затем просрочил платёж на три месяца, уплачивать пени также не придётся. Почему? Согласно формуле расчёта, пени будет начислено таким образом: (900 рублей х 8.25% х 1/300 х 16 дней) + (900 рублей х 7.75% х 1/300 х 56 дней) + (900 рублей х 7.5% х 1/300 х 19 дней) и составит 21 рубль 26 копеек, что полностью перекрывается переплатой в 100 рублей.

    Сроки уплаты пеней в ИФНС

    Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

    Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

    За неуплату пеней налогоплательщика не накажут

    Журнал Бухгалтер обнаружил ошибку в расчете налога и подал в Межрайонную инспекцию ФНС России № 2 по Ленинградской области уточненную декларацию. Камеральная проверка показала, что организация доплатила налог, но не исполнила обязанность по уплате пеней, хотя должна была это сделать до подачи «уточненки». По результатам проверки инспекция выставила налогоплательщику требование об уплате налоговой санкции.

    Поскольку организация добровольно штраф не уплатила, налоговики обратились в суд.Аргументы налоговой инспекцииНалогоплательщик не выполнил требования пункта 4 статьи 81 Налогового кодекса РФ. Согласно ему освобождается от штрафа тот, кто доплатил налог и соответствующую сумму пеней до обнаружения ошибки инспекторами (сдачи декларации с исправленными данными). Фирма на момент подачи уточненной декларации пени по налогу не уплатила.

    За неуплату данной суммы пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ предусмотрено взыскание штрафа. Таким образом, налогоплательщик был привлечен к ответственности правомерно.Аргументы налогоплательщикаПунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) налогоплательщика.

    Однако речь о неуплате пеней в этой статье не идет.

    Получается, что фирма оштрафована за неуплату пеней по статье, которая предусматривает ответственность за неполную уплату налога. Следовательно, решение налоговой инспекции о взыскании с организации штрафа является необоснованным. Решение судаАрбитры в своем постановлении поддержали налогоплательщика.

    Они пришли к выводу, что решение налоговой инспекции о привлечении фирмы к ответственности по пункту 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ за неуплату пеней незаконно, поскольку данной нормой предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога. А наказания за неуплату пеней, которые должны быть перечислены в результате занижения налоговой базы, Налоговый кодекс РФ не предусматривает. В итоге, условие об уплате пеней до представления уточненной декларации признано несущественным (постановление Федерального Арбитражного Суда Северо-Западного округа от 14 декабря 2005 г.

    по делу № А56-18661/2005).Комментарий редакцииПени не являются собственно налогом. Согласно пунктам 1 и 2 статьи 75 Налогового кодекса РФ пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки. Пени уплачиваются помимо налога.

    Они могут быть взысканы принудительно за счет денежных средств на счетах в банке, а также иного имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьями 46-48 Налогового кодекса РФ. А ответственность за их неуплату в налоговом законодательстве не прописана.Вынесенное постановление ценно еще и тем, что предыдущая арбитражная практика в подобных ситуациях складывалась не в пользу налогоплательщиков.

    Ранее в нашем округе судьи соглашались с доводами налоговиков (см., например, постановление Федерального Арбитражного Суда Северо-Западного округа от 17 января 2003 г. по делу № А13-5168/02-15). Материал подготовила Екатерина Семенова, эксперт журнала «Спутник Главбуха» Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.