Право возврата налога с не

Право возврата налога с не

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?


За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие.

Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете .

Основными условиями к этому являются:

  1. уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  2. наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:Возмещение НДФЛ

  • Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право.

    Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.

  • После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  1. справка о доходах за данный календарный год;
  2. документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  3. ИНН;
  4. при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
  5. налоговая декларация;
  6. документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, и т.п.);

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.На данный момент получить вычет можно в виде:

  1. уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  2. ежемесячных выплат;
  3. единоразовой выплаты за календарный год.
  • Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета.

    Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами.

    Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия.

Большинство из таковых описаны выше.

Инвестиционные

Этот вид вычетов позволяет налогоплательщикам выводить из-под налогообложения некоторые доходы, которые получены от:

  1. реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;
  2. операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
  3. паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;

Есть определенные правила получения инвестиционных вычетов:

  • Ценные бумаги должны находиться в собственности более 3 лет.
  • Если вывели с ИИС деньги до истечения 3-х летнего периода, то вы должны всю сумму вычета вернуть государству.
  • Договор на ведение ИИС может быть только один.
  • По ИИС можно вывести из под налогообложения сумму до 400 тыс. руб. в год или по окончании срока действия договора всю сумму полученного дохода.
  • Максимальная сумма ограничена 3 млн руб., умноженных на количество лет нахождения бумаг в собственности.

Налоговые вычеты для физических лиц: порядок возврата НДФЛ

17 ноября 2019Полная статистика будет доступна после того, как публикация наберет больше 100 просмотров.Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает возврат из бюджета части уплаченных в виде НДФЛ налогов. В тех или иных случаях, определенных законом, у физических лиц возникает такое право на налоговые вычеты, а порядок оформления, размеры и сроки возмещения сумм строго регламентируются НК РФ.

Налоговый вычет в 2019 году можно получить с учетом некоторых изменений, внесенных в законодательные акты.

Что такое налоговый вычет:Налоговый вычет – это определенная сумма денег. Если речь идет про возврат НДФЛ, то сумма исчисляется в установленном законом порядке и возвращается на банковский счет физлица.Пример:Вы потратили на лечение 30 000 рублей и желаете оформить налоговый социальный вычет, который предоставляется в таких случаях. При подаче соответствующего заявления, на ваш банковский счет вернут 30 000*13%= 3900 рублей.Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета.

К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.Пример:Вы продали квартиру за 3 млн. рублей. Так как вы получили доход, должны с него уплатить 13%.

По закону, налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости можно уменьшить на 1 млн.

рублей. Если вы соберете нужный пакет документов и напишете заявление в налоговую инспекцию, можете платить налог не с 3, а с 2 млн. рублей. Налогооблагаемая база уменьшилась на 1 млн. рублей. Вы заплатите 260 тысяч рублей вместо 390 тысяч.

Ваш налоговый вычет составит 130 000 рублей. Разновидности налогового вычета:Многие россияне знакомы в основном с имущественным вычетом, который можно вернуть при покупке недвижимости.

Но существуют разные виды вычетов для разных случаев, и вернуть часть средств можно при оплате обучения, лечения, с пенсионных взносов, а уменьшить налогооблагаемую базу при наличии детей, особого статуса ветерана ВОВ или участника боевых действий, инвестировании в ценные бумаги, продаже автомобиля и т. д. Каждый случай предусматривает свои нюансы, порядок возврата и размеры сумм к возврату. Особенности возврата налогового вычета 13 процентов и уменьшения налогооблагаемой базы для каждого случая будут подробнее рассмотрены ниже, а для общего представления необходимо знать, что существуют следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

  1. Стандартный (у определенных категорий лиц 13% налог взимается не со всего дохода, а с учетом вычета).
  2. Инвестиционный (можно уменьшить налогооблагаемую базу, когда настанет момент платить налог с полученной прибыли).
  3. Профессиональный (подобные вычеты предоставляются налоговой службой при подтверждении понесенных расходов в связи с профдеятельностью).
  4. Имущественный (при продаже и покупке объектов недвижимости и иного имущества, в том числе в ипотеку – в этом случае возвращается с процентов).
  5. Социальный (выплаты получают с затрат, которые были направлены на лечение, обучение и т. д.).

Общие принципы возврата НДФЛ:Налоговые вычеты в 2019 году граждане РФ могут вернуть только двумя способами:

  1. Через ИФНС.
  2. Через работодателя.

Каждый из способов имеет свои преимущества, но люди обычно действуют так, как им удобнее в конкретный момент.Но чтобы оформить налоговый вычет, граждане должны знать, кто именно может претендовать на получение льготы в нашей стране.

К физическим лицам, желающим вернуть налоговый вычет, предъявляются следующие основные требования и условия:

  1. Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).
  2. Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
  3. Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.

Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет.

К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги.

При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.Как возвращается НДФЛ через ФНС:Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет.

Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги.
Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой.Алгоритм действий, если вы решили оформить возврат налога через инспекцию:

  1. Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
  2. Собрать все нужные документы.
  3. Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
  4. Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
  5. Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
  6. При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.

Важные нюансы при возврате подоходного налога:Кроме требований к претендентам на получение вычета, документам и порядку действий, есть еще некоторые аспекты, которые нужно знать при возврате денег:

  1. Вернуть можно НДФЛ, который вы уплатили за последние три года.

    То, что уплачено ранее, в расчет не берется.

  2. Есть вычеты, которые можно применять один раз в жизни, а есть те, которые можно получать ежегодно или ежемесячно.
  3. Вернуть можно сумму, соразмерную уплаченным вами налогам.

    К примеру, сумма к возврату 50 000 рублей, а вы уплатили в государственную казну только 30 000 рублей.

    Именно 30 000 вы и вернете в текущем налоговом периоде, а оставшаяся часть либо перенесется, либо сгорит – в зависимости от ситуации.

  4. Подавать заявление на налоговый вычет можно в любое время, в случае приобретения недвижимости — даже через 10 лет.

    Для всех видов устанавливаются свои определенные сроки.

  5. Иногда неисчерпанная сумма вычета переносится на следующий год, а иногда сгорает.

Подписывайтесь на мой канал, буду рад каждому участнику!)

Стандартный налоговый вычет

Суть стандартного вычета в том, что каждый месяц определенная сумма дохода не облагается налогом.

Предоставляется либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации чернобыльской аварии и других), либо на ребенка. В отличие от других видов вычетов этот оформляется обычно у работодателя, хотя допускается заявить о нем и через налоговую инспекцию. Регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ.
Регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ. 1 Вычет 3000 рублей ежемесячно (выгода получателя – 13% от этой суммы – 390 рублей).

Право на него имеют:

  1. Инвалиды Великой Отечественной войны.
  2. Инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе
  3. Ликвидаторы последствий ядерных испытаний и аварий.
  4. Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь).

2 Вычет 500 рублей ежемесячно (выгода получателя – 65 рублей). Предоставляется:

  1. Иным лицам (полный список – в п.2. ст.218 Налогового кодекса РФ)
  2. Инвалидам (I, II групп, а также инвалидам детства)
  3. Участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение)
  4. Героям СССР и Российской Федерации

Если оказывается, что человек имеет право сразу на два вычета (к примеру, ликвидатор аварии на ЧАЭС впоследствии стал Героем России), то применяется наибольший из них.

3 Вычет на ребенка до 18 лет (а также на студента-очника, курсанта, аспиранта, ординатора или инвалида – до 24 лет) ежемесячно до достижения получателем дохода в 350 000 рублей (например, при месячной зарплате в 40 000 рублей для достижения 350-тысячного лимита понадобится 8 полных месяцев – всё это время вы не будете платить подоходный налог на сумму вычета).

Предоставляется родителям, опекунам, усыновителям по их заявлению, которое обычно пишется в бухгалтерии работодателя.

Размеры вычета в 2022 году такие:

  1. На первого и второго ребенка – по 1400 рублей (ежемесячная выгода получателя – 13% от этой суммы – 195 рублей на каждого ребенка).
  2. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента – до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. для родителей и усыновителей (ежемесячная выгода получателя – 1560 рублей) и 6 000 руб. для опекунов и попечителей (ежемесячная выгода получателя – 780 рублей).
  3. На третьего и последующих детей – 3000 руб. (ежемесячная выгода получателя – 390 рублей).

Единственному родителю или усыновителю любой стандартный вычет на детей полагается в двойном размере (но если мать-одиночка, к примеру, вновь выходит замуж, вычет вновь становится одинарным).

Также в двойном размере вычет можно получить одному из родителей, если второй откажется от своего права. Пример Сергей Бирюков имеет 12-летнего сына, воспитывает его один. Ежемесячная зарплата Бирюкова – 47 000 рублей.

С этой суммы он каждый месяц должен уплачивать 6110 рублей налога на доходы физических лиц. В начале года налогоплательщик написал в бухгалтерию своего предприятия заявление на предоставление стандартного вычета. Его доходы достигнут величины 350 000 рублей в августе.

Соответственно, право на вычет Сергей получает с января по июль. За этот период его экономия на уплате НДФЛ составит (1400 *7 *0,13) * 2 = 2548 рублей.

Получение налогового вычета

5 июля 2022, 13:00Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья.

Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.

Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета.

Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.Вы можете рассчитывать на вычет:

  1. если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  2. если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
  3. если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ ( можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет.

Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше). Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет. Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  1. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  2. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  3. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
  4. договор о покупке квартиры;

5.

Копии платёжных документов:

  1. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  2. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет.

Образец заявления можно найти. В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года.

С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Как получить вычет через налоговую инспекциюЕсли вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  1. Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  2. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.
  3. Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас.

Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.Когда могут отказать в возврате налогового вычетаПосмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  1. если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  2. если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  3. вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  4. если жильё за вас оплатил работодатель;
  5. если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  6. если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).
  7. недвижимость была приобретена не в России;
  8. если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);

ЗаключениеНалоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов.

Иллюстратор: Наташа ДжолаПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  1. Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  2. Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС). Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода.

При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Кого заставят вернуть обратно налоговый вычет

2 февраля 2019Полная статистика будет доступна после того, как публикация наберет больше 100 просмотров.Налоговый вычет дает отличную возможность хотя бы частично компенсировать свои расходы на покупку жилья, оплату лечения, образования и ряда других услуг. Когда сама ФНС одобряет вычет и перечисляет в счет него деньги, согласитесь, сложно усомниться в том, что эти средства действительно получены на законных основаниях и принадлежат налогоплательщику по праву.

Но, к сожалению, встречаются случаи, когда, вернув подоходный налог, через некоторое время ФНС требует его обратно, ссылаясь на отсутствие права у гражданина. Конституционный суд РФ в свое время признал, что даже налоговая служба не застрахована от ошибки, а потому имеет полное право обратиться с иском о взыскании неосновательного обогащения в виде переплаты налогового вычета.

Главное условие для нее – соблюсти трехлетний срок исковой давности со дня одобрения спорной суммы вычета налогоплательщику (постановление от 24 марта 2017 г.).

Над кем же из счастливых получателей налогового вычета нависла угроза расстаться с деньгами? Рассмотрим три категории граждан, которые фигурируют в судебной практике в роли ответчиков перед налоговой:1. Получатели государственных субсидийСамые высокие размеры налоговых вычетов полагаются, разумеется, в связи с наибольшими расходами – прежде всего, это расходы на приобретение собственного жилья.

Налоговый кодекс предусматривает возможность принять к вычету для подоходного налога затраты на покупку жилого дома, квартиры или комнаты.

Однако если налогоплательщик воспользовался мерами государственной поддержки и оплатил хотя бы частично стоимость жилья за счет бюджетных средств, такие расходы к вычету уже не принимаются. За последние несколько лет прошел целый ряд судебных споров между ФНС и военнослужащими, которые приобрели жилье по накопительной ипотечной программе и получили при этом налоговый вычет.

Дело в том, что ФНС не учла особенности этой программы (средства на накопительный счет военнослужащего начисляются за счет государства), и приняла все расходы к вычету, без разграничения на бюджетные и личные деньги налогоплательщика.

А затем обратилась с исками о возврате излишне полученного вычета. К счастью, суд признал необоснованным начисление неустойки на эти суммы, т.к. недобросовестность ответчиков не подтвердилась, а вот сам вычет пришлось возвращать.2.

Получатели материнского капиталаЗдесь похожая с предыдущей ситуация: расходы на покупку жилья, компенсированные средствами материнского капитала, в налоговый вычет не засчитываются. Если налогоплательщик частично оплатил жилье средствами материнского капитала, а заявил при этом к вычету всю сумму, то излишне выплаченный налог ФНС может истребовать обратно в пределах 3-летнего срока исковой давности.

Но это не распространяется на те случаи, когда стоимость жилья превышает 2 млн рублей. Это максимально допустимая сумма расходов, принимаемая к вычету.

Поэтому в 2 млн можно включить свои личные расходы, а материнский капитал компенсирует остаток и не будет учтен в налоговом вычете. Тогда все возможные претензии от ФНС исключаются.3.

Купил квартиру у близкого родственникаЕще одно основание для отказа в предоставлении налогового вычета – заключение сделки по покупке жилья между взаимозависимыми лицами.Верховный суд РФ признал, что в число взаимозависимых лиц в контексте вопроса о предоставлении налогового вычета входят близкие родственники: дети, супруг, родители, родные братья и сестры, а также опекуны и их подопечные (Дело № 38-КГ15-3). Если после возврата подоходного налога на основании вычета ФНС выяснит, что стороны сделки являются близкими родственниками друг другу, она имеет полное право обратиться в суд с иском о взыскании неосновательного обогащения.

Через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае. При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. В ИФНС нужно будет подать заявление о предоставлении уведомления для работодателя.

К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку квартиры. После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление, которое нужно будет отнести в бухгалтерию по месту работы. На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ.

Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (ст.88 НК). Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета. Каким бы способом не решил воспользоваться налогоплательщик, подавать документы на вычет нужно каждый год до произведения полной оплаты всей суммы со стороны налоговой.

Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ. Воспользоваться правом могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  1. Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
  2. Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!

При официальном трудоустройстве можно оформить и получить имущественный вычет в размере 13-ти процентов через своего работодателя. В этом случае нужно будет явиться в ФНС, и взять соответствующий бланк, который после его заполнения передаётся в бухгалтерию по месту работы. Далее сбором всех требуемых бумаг занимается работодатель.

Этот способ можно назвать более удобным, однако при этом денежные средства не будут перечислены на расчётный счёт заявителя. Положенные 13% будут возвращаться гражданину путём не удержания налогов из заработной платы.

То есть, человек будет получать на руки зарплату больше обычного, пока не будет выплачена вся сумма. При этом следует знать и то, сколько раз можно оформить и вернуть имущественный вычет через своего работодателя.

У гражданина есть право сделать это только один лишь раз в год.

Это значит, что если имущественный вычет был оформлен через работодателя в январе, а в апреле или любом другом месяце человек уволился и сменил место работы, то подоходный налог будет вычитываться из его зарплаты.

Оформить и вернуть имущественный вычет на новом месте можно будет только в следующем году. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа → Это быстро и бесплатно!

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно): Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно! Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  1. Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  2. Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п.

8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС). Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода.

При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости. В соответствии с подп. 6 п. 1 ст.

220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  1. Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  2. Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.
  3. Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  4. Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  5. Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  6. Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  1. уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  2. наличие ранее упомянутых трат.

Порядок возврата НДФЛ в налоговой инспекции

По окончании года сдаем в инспекцию:

  1. заявление о возврате НДФЛ (здесь нужно указать реквизиты банковской карты, куда будут перечислены деньги);
  2. справку 2 — НДФЛ (взять на работе);
  3. налоговую декларацию 3 — НДФЛ;
  4. документы, свидетельствующие о произведенных расходах.

    Сюда относятся договоры, квитанции, чеки.

    Если оплачивали лечение, то понадобится справка об оплате медицинских услуг, копия лицензии медучреждения, копия документа, подтверждающего родство, если платили за родственника т.д. В каждом конкретном случае перечень необходимых документов можно уточнить в налоговой инспекции.

У налогового органа по закону есть три месяца для проверки документов.

Если с документами все в порядке, то через месяц после окончания проверки вам перечислят налог на счет, который указан в заявлении.

Социальные налоговые вычеты

включают в себя вычеты по расходам на:

  1. Накопительную часть пенсии.
  2. Благотворительность.
  3. Обучение.
  4. Лечение и приобретение медикаментов.
  5. Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.

Произвести социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с года уплаты НДФЛ, в котором имел место социальный расход налогоплательщика. После 3-х лет это право налогоплательщик теряет. Возврат налога за обучение , соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.

При этом максимальная сумма расходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, составляет:

  1. 120 тысяч рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер в совокупности с другими социальными расходами (лечение, направление денег на пенсионное страхование).
  2. 50 тысяч рублей за обучение детей;

Образовательное учреждение (детский сад, школа, ВУЗ, курсы повышения квалификации, учебные центры всех направлений, автошкола, музыкальная школа и другие школы искусств, ДЮСШ) может быть как государственным, так и частным, но обязано иметь лицензию на ведение деятельности.

Частные случаи

80374517 апреля 2022Тэги

Loading universal component.6 авг 2022282132K46 авг 2022282132K430 янв 20224K217K2?6 сен 202214529K1?26 июл 202224660K323 янв 20195K7 ноя 2016640265K1

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиДискуссия17 дек 20193912K1586 ноя 201916886K69Екатерина Мирошкина, экономист14 окт 2019509K7Екатерина Мирошкина, экономист14 сен 20199726K1528 авг 20194614K1923 янв 20195KРазвод15 янв 2019425KЕкатерина Мирошкина, экономист22 мар 202212240K131 авг 201757848K27 апр 2017100117K230 дек 2019953K26 дек 2019103K3

Стандартный вычет

Данная налоговая льгота предоставляется двум категориям лиц:

  1. Гражданам с особым статусом ветерана ВОВ, участника боевых действий, участника действий по ликвидации последствий аварий, повлекших радиационную угрозу, и т. п.
  2. Любым гражданам, у которых есть дети до 18 лет (до 24 – если учится в очном отделении).

Выглядит она как ежемесячное уменьшение налогооблагаемой базы на установленную сумму. Суммы, на которые уменьшается база для налогообложения:

  1. На третьего и последующих детей – 3000 рублей;
  2. Для участников боевых действий и подобной категории – 500 или 3000 рублей.
  3. Для родителя ребенка инвалида – 12 000 рублей;
  4. Для опекуна или попечителя ребенка инвалида – 6000 рублей;
  5. На первого и второго ребенка – по 1400 рублей;

Важно! Полный перечень лиц, которые вправе претендовать на стандартные вычеты, а также правила определения очередности детей, сроки возвратов НДФЛ, правила предоставления налоговых вычетов и т.

п. приведены в статье 218 НК РФ. Особенности:

  1. Стандартные налоговые вычеты получают ежемесячно;
  2. Льгота дается до тех пор, пока годовой доход претендующего лица не превысит 350 тысяч рублей.

Примеры расчетов:

  1. У гражданки Королевой П. Р. трое несовершеннолетних детей.

    Ее зарплата 20 000 рублей. С ее зарплаты удерживается 2600 рублей ежемесячно на НДФЛ. Подав документы на вычет, она может сократить эту сумму до 1820 рублей. НДФЛ будут вычитать не с 20 тысяч, а с 20000 – 1500 – 1500 – 3000 = 14000 рублей.

    В год можно сэкономить (2600 – 1820)*12 = 9360 рублей.

  2. У гражданина Григорьева есть право на получение вычета на 500 и 3000 рублей по разным категориям, но по закону в таком случае выбирается один вариант с наибольшей суммой. Он работает дворником, получает 10 000 рублей в месяц, с которых платит налог 1300 рублей государству.