Платежка в соцстрах в 2019 образец

Платежка в соцстрах в 2019 образец

Ответственность за неуплату страховых взносов


Статьей 122 НК РФ установлена ответственность за неуплату (неполную уплату) налогов, сборов и страховых взносов. Санкции применяются, если такое деяние вызвано занижением налоговой базы (базы по взносам), иного неправильного исчисления налога (сбора, взноса) или других неправомерных действий (бездействия). Данная норма применяется с учетом п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57.

В этом пункте прописано, что неуплата в бюджет суммы налога, указанной в декларации, не подпадает под ст.

122 НК РФ. В этом случае с налогоплательщика взыскиваются только пени. Минфин РФ отметил, что разъяснение Пленума ВАС РФ применяется и в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов.

Таким образом, штрафы по страховым взносам невозможны, если база по ним рассчитана верно (). ВС РФ вынес определение, что оштрафовать за неуплату взносов могут только по итогам года.

Как налоговики рассчитают сумму штрафа за опоздание с уплатой взносов? Для расчета штрафа неуплаченную сумму взносов определяют на 30-е число месяца, следующего за отчетным или расчетным периодом, а не на 15-е число, когда взносы нужно было перечислить. Так, если на 30-е число взносы уплачены в полном объеме, то за опоздание с расчетом штраф составит 1 тыс.

рублей. Такие разъяснения даны . При этом несвоевременная уплата страховых взносов влечет за собой риск начисления пени (ст.

75 НК РФ, ст. 26.11 Закона № 125-ФЗ). Материал предоставлен журналом .

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Общее для платежных поручений в 2019 году

Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств.

Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена в приложении 2 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен в Приказе Минфина № 107н от 12.11.2013.

С 2017 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:

  1. медицинскому;
  2. социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.
  3. пенсионному;

Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.

С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, введен Приказ Минфина № 132н от 08.06.2018 в части применения КБК. Платежи, администрируемые налоговой, перечисляются в ФНС, а за страхование от несчастных случаев — в ФСС.
Платежи, администрируемые налоговой, перечисляются в ФНС, а за страхование от несчастных случаев — в ФСС.

Фиксированные взносы для ИП

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, ему нужно будет заплатить на нужды ОПС:

  1. 32 448 руб. — в 2022 г.
  2. 29 354 руб. — в 2019 г. ;

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000.

При этом размер отчислений на ОПС не может превышать:

  1. 259 584 руб. — 2022 г.
  2. 234 832 руб. — 2019 г.;

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  1. 6884 руб.

    — 2019 г.;

  2. 8426 руб. — 2022 г.

Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа

Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2). Остановимся на основных моментах.

  • В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из приложения 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н (нужно выбирать коды, которые начинаются на 182). Следует учесть, что, согласно абз. 7 п. 4 разд. II этого же приказа, для штрафов используется код подвида доходов 3000 (14–17 цифры кода).

Например, КБК:

  1. штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет:182 1 01 01012 02 3000 110;
  2. по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет:182 1 01 01011 01 3000 110;
  3. штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.

КБК для уплаты штрафов по всем видам налогов смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Помните, что КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, значит, нужно оформлять отдельные платежки для их оплаты.

С размерами штрафов можно ознакомиться в статье

«Ответственность за налоговые правонарушения: основания и размер санкций»

.

  • В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
  • В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
  • Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
  • Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
  • В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
  • Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
  • Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

ВАЖНО!

При составлении или воспроизведении платежного поручения на бумаге заполнять код можно на 2 и более строках.

  • Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
  • Реквизит «Очередность платежа» — 5.
  • Реквизит 101:
  1. при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
  2. при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.

Информацию об онлайн-заполнении платежки читайте в статье «Где можно заполнить платежное поручение онлайн».

КБК, актуальные в 2019 году для юридических лиц

В 2019 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

  1. обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).
  2. ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  3. ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  4. обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 182 1 02 02090 07 1010 160;

Образец платежного поручения-2020: правила заполнения

Правила заполнения платежного поручения прописаны в и с конца 2017 года данные правила не менялись. Мы свели эти основные правила в таблицу: Название поля платежки (номер поля) Уплата налогов Уплата взносов «на травматизм» в ФСС Статус плательщика (101) «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента «08» ИНН плательщика (60) ИНН организации/предпринимателя КПП плательщика (102) КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будет уплачиваться налог Если взносы уплачивает организация, то указывается ее КПП.

Если же плательщиком является обособленное подразделение (ОП), то в поле 102 ставится КПП этого ОП ИП в поле 102 ставят «0» Плательщик (8) Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателя ИНН получателя (61) ИНН той ИФНС, в которую уплачивается налог ИНН того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос КПП получателя (103) КПП той ИФНС, в которую уплачивается налог КПП того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос Получатель (16) УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается конкретная ИФНС.

предпринимателя ИНН получателя (61) ИНН той ИФНС, в которую уплачивается налог ИНН того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос КПП получателя (103) КПП той ИФНС, в которую уплачивается налог КПП того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос Получатель (16) УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)» УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается взнос), а в скобках указывается отделение ФСС. Например, «УФК по г. Москве (ГУ — Московское РО ФСС РФ)» Очередность платежа (21) 5 КБК (104) Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому налогу/взносу ОКТМО (105) Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП/имущества/транспорта Код ОКТМО по месту жительства ИП При уплате торгового сбора указывается код ОКТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор Код ОКТМО по месту нахождения организации или ОП/по месту жительства ИП Основание платежа (106) Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений: «ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период; «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам; «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС; «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования) Период, за который уплачивается налог/взнос (107) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты налога, установленная законодательно, в одном из нижеприведенных форматов: — для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате НДФЛ с зарплаты работников за февраль 2022 г.

нужно проставить «МС.02.2020»); — для налогов, уплачиваемых ежеквартально: «КВ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер квартала (от 01 до 04), ГГГГ – год, за который уплачивается налог; — для полугодовых налогов (к примеру, ЕСХН): «ПЛ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер полугодия (01 или 02), ГГГГ – год, за который перечисляется налог; — для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ – год, за который уплачивается налог (например, производя окончательный расчет по налогу на прибыль за 2019 год, нужно будет поставить «ГД.00.2019»). Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 отражается дата требования. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ставится «0» «0» Номер документа (108) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то в поле 108 ставится «0».

Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверки «0» Дата документа (109) Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания декларации. Но, как правило, к моменту платежа декларация еще не представлена, поэтому плательщики ставят «0».

Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0». Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решения «0» Тип платежа (110) «0» или УИН, если он есть Назначение платежа (24) Краткое пояснение к платежу, например, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (2 платеж за 3 квартал 2022 г.)».При уплате взносов на «травматизм» в данном поле необходимо также указать ваш регистрационный номер страхователя Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ.

Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал.

Платежное поручение в 2019 году – образец

Банк России планирует с 2019 года внести изменения в структуру платежного поручения. Соответствующий находится сейчас на стадии проведения антикоррупционной экспертизы. В образец платежного поручения 2019 будет введен дополнительный реквизит – признак наличия предусмотренных договоренностями сторон условий денежного перевода.

Его надо будет отражать в резервном поле «23».

По новым правилам, если банк принимает платежное поручение, образец заполнения которого един для всех субъектов хозяйствования, он должен будет проверить достаточность ресурсов для осуществления перевода средств. Обязательные поля платежного поручения в 2019 году (образец платежек смотрите далее):

  1. вводятся основные реквизиты плательщика, по которым он может быть идентифицирован (ИНН, КПП, наименование, комплекс банковских реквизитов – БИК, номера расчетного и коррсчета);
  2. коды, отражающие вид операции, очередность проплаты;
  3. подписи.
  4. идентификация вида платежа;
  5. дата и номер платежного поручения;
  6. реквизиты получателя денег, вводимые по аналогии с набором информации для плательщика;
  7. сумма платежа прописью и цифрами;
  8. информация о сути и цели платежа;
  9. обозначение статуса налогоплательщика в (налоговые агенты – код 02, налогоплательщики юрлица – код 01, налогоплательщик ИП – код 09);

Образец платежного поручения НДС в 2019 году и по другим видам налоговых платежей требует внесения кода КБК (поле «104»). Это требование характерно только для случаев проведения расчетов с бюджетом (по налогам, страхвзносам и т.д.).

Указать надо и код (поле «105»), налоговый период (поле «107»).

Обязательно проставляется (поле «106»). Например, образец платежного поручения – пени по налогу, уплачиваемые по требованию ИФНС, будет иметь обозначение ТР, что означает уплату долга по требованию фискального органа. Текущие платежи обозначаются буквенным сочетанием ТП, оплата задолженности – ЗД.

Когда платятся налоги и страховые взносы, образец платежного поручения должен содержать актуальный КБК, по которому будет идентифицироваться получатель средств, тип страховой системы (пенсионная, медицинская или социальная). В назначении платежа обязательно надо указать, какие взносы перечисляются, с доходов за какой период они рассчитаны.

Коды бюджетной классификации на 2019 год обновлены – измененные шифры представлены в приказе Минфина от 08.06.2018 г.

№ 132н. Основные КБК, применяемые в 2019 году, вы найдете в нашей . По НДФЛ КБК 2019 (образец платежного поручения приведен ниже) не планируется корректировать. Следует учитывать, что НДФЛ, удержанный по разным основаниям, в бюджет перечисляется на разные коды.

КБК будут отличаться, например в следующих ситуациях:

  1. при удержании налога с доходов частного предпринимателя;
  2. налог, который платится физическим лицом в связи с осуществлением сделок купли-продажи.
  3. при перечислении штрафной санкции;
  4. при погашении пени;
  5. оплата налога работодателем при удержании его из текущих доходов персонала;

Найти образец платежного поручения ИП и юридических лиц по разным видам расчетов с бюджетом можно в представленных примерах:

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения 2019 года

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Валютное платежное поручение — это первичный документ для перечисления в денег в иностранной валюте.

Чтобы платеж прошел, нужно верно указать код валютной операции. 3 декабря 2019 КБК — это специальный цифровой код, который обозначает статью бюджета, в которую уйдут деньги. Код бюджетной классификации обязательно указывается в платежных документах.

Рассказали, что такое КБК в платежке и как правильно заполнить это поле в 2019 году. 10 мая 2019 Разберемся, как рассчитать налог на имущество организации в 2019 году. 3 декабря 2017 Рассмотрим особенности заполнения и проверки отчетной формы СЗВ-М в 2019 году.

16 августа 2017 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

Платежное поручение-2019: особо важные реквизиты

Образец платежного поручения по взносам 2019 на обязательное пенсионное страхование Образец платежного поручения по страховым взносам 2019 на травматизм Аналогично поручения по медицинским взносам и на случай временной нетрудоспособности. Платежное поручение взносы 2019 на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Образец платежного поручения ИП на пенсионное страхование Порядок заполнения поручений по налогам и взносам одинаковый (приложение 2 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н). Расскажем, как все правильно заполнить и, если нужно, исправить.

Чтобы было проще разобраться, смотрите таблицу.

Как заполнить платежное поручение по страховым взносам в 2019 году Поле Реквизит Как заполнить в ИФНС в ФСС 101 Статус плательщика Укажите статус 01 («Налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов {amp}lt;…{amp}gt;». В начале прошлого года налоговики просили ставить то статус 14, то 02. Но банк не пропускал такие платежки.
Но банк не пропускал такие платежки.

В итоге налоговая и фонды договорились о статусе 01 (письмо ФНС России от 03.02.17 № Код 14 чиновники исключили совсем.

Укажите для взносов на травматизм статус 08. Этот статус надо использовать для платежей в бюджет за исключением налогов и взносов. Для индивидуальных предпринимателей действительны статусы «09», «10», «11», «12».

Для физлиц — «13». 21 Очередность платежа В третью очередь банки списывают платежи по поручению налоговиков (инкассо) (ст. 855 ГК РФ). Если компания платит сама, то это 5-я очередь.

Ставят 3 и 5 соответственно. 22 Код При текущих платежах укажите «0», по требованию — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера нет — «0». 105 ОКТМО Укажите код из 8 знаков, например 45353000. Уточнить нужный код можно в налоговой инспекции.

Для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, а для населенных пунктов — из 11.

Уточнить нужный код можно в отделении ФСС по месту учета. 16 Получатель Отразите название инспекции, в которую платите налоги.

Пример: УФК по г. Москве (для ИФНС № 15 по г. Москве) Отразите отделение фонда.

Пример: УФК по г. Москве (для ГУ — Московское региональное отделение ФСС РФ л/с 40100770142) 106 Основание платежа Запишите код из двух знаков.

Для текущих платежей — ТП, для задолженности — ЗД, по требованию — ТР. Ставьте только «0». 107 Налоговый период Укажите налоговый период, за который платите.

В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками.

Первые два — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01-12).

Последние четыре — год. Пример: МС.01.2019.

Отразите значение «0». Не ставьте месяц, но и пустым поле тоже не оставляйте. Такие требования закреплены в пункте 5 приложения 4 к приказу № 107н.

104 КБК КБК по взносам начинаются на 182. Но и здесь встречаются ошибки. Например, вбивают несуществующий КБК, вместо последних трех цифр 160 заполняют 260.

Если допустите такую неточность, платеж можно уточнить. Пример: 182 1 02 02010 06 1010 160 КБК такой же, как был раньше, — 393 1 02 02050 07 1000 160.

Для пеней в 14-17 разрядах КБК надо поставить значение 2100. 110 Тип платежа Поле не надо заполнять (Указание ЦБ от 06.11.15 № 3844-У). 109 Дата документа При оплате до подачи расчета надо ставить «0».

При текущих платежах после сдачи отчетности — дату подписания расчета. При погашении недоимки: без требования инспекции — значение «0», по требованию — дату требования. Укажите «0». 108 Номер документа Укажите номер документа, который является основанием платежа.

Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0».

А по требованию инспекции — номер требования. Надо поставить «0». Если написать номер требования, банк может потребовать переделать платежку. Чистый бланк платежного поручения{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt; Для перечисления пени используется унифицированный бланк платежного поручения, утвержденный Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012г.

При перечислении пени большинство полей платежного поручения заполняются также, как при перечислении самого взноса. Но перечислить взнос и пени одним платежом нельзя. Платежки на взнос и пени должны быть отдельными.

Поэтому проще всего взять платежку на оплату соответствующего взноса и изменить в нем несколько реквизитов для перечисления пени:

  1. Дата и номер документа.
  2. Код бюджетной классификации,
  3. Налоговый период,
  4. Основание платежа,

Можно заполнить платежное поручение с чистого бланка.

Далее мы расскажем, как заполнить каждый реквизит платежки.

Основные КБК по страховым взносам в 2019 году

Взносы на ОПС

  1. По дополнительным тарифам по результатам спецоценки: – работникам, указанным в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ, – 182 1 02 02131 06 1020 160 – работникам, указанным в п. п. 2 – 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ, – 182 1 02 02132 06 1020 160
  2. По дополнительным тарифам без спецоценки: – работникам, указанным в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ, – 182 1 02 02131 06 1010 160 – работникам, указанным в п. п. 2 – 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ, – 182 1 02 02132 06 1010 160
  3. По основным и пониженным тарифам – 182 1 02 02010 06 1010 160

Взносы на ОМС – 182 1 02 02101 08 1013 160 Взносы на ВНиМ – 182 1 02 02090 07 1010 160 Взносы на травматизм – 393 1 02 02050 07 1000 160 Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Ошибки при заполнении

При составлении платежек часто встречаются следующие ошибки:

  1. в написании КБК;
  2. неправильное указание статуса налогоплательщика.

При обнаружении неточности нужно подать в налоговый орган заявление об ошибке с прошением уточнить реквизит платежного получения.