Материнский капитал на погашение основного долга по ипотеке налоговый вычет

Оглавление:

Отказ в выплате


Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.Причины отказаНаиболее распространенные причины отказа:

  • Жилье приобретено у родственников;
  • Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.
  • Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
  • Если не все расходы документально подтверждены;
  • Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т.

к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну. > > > > >

Особенности и ограничения выплат

Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые официально трудоустроены.

То есть те лица, которые пополняют ежемесячно государственный бюджет за счет налогов.

Максимальная сумма налогового вычета с недвижимости составляет 260000 рублей, но это не значит, что, если ваша собственность стоит дороже 2 млн. рублей, возврат 13% от стоимости не положен. Например, если вы совершили сделку и купили квартиру за 3 млн.

рублей, вам вернут только проценты с 2 млн. рублей. Но в случае приобретения жилья в ипотеку, благодаря процентам по кредитованию, максимальная сумма возрастает до 3 млн. рублей и получить назад можно 390000 рублей.

Обратиться в год совершения сделки не получится — необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление.

Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде.

Это единственный способ получить вычет в год покупки. Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится. Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки.

Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом. Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн. рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т. е. 130000 рублей. не ограничивается законом, пока не будет выплачена максимально возможная сумма — 260000 рублей. Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн.
Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн. рублей и получить налоговый вычет с каждой из них.

увеличивает возможные выплаты с учетом процентов до 390 тыс. рублей. Воспользоваться ими разрешается только единожды, даже если не была получена максимальная сумма.

Погасить маткапиталом ипотеку – вычет возможен

Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа. Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом.

Хотя на первый взгляд это не очевидно. Екатерина Лещенко директор консалтинговой фирмы «Превентива» Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа.

Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом.

Хотя на первый взгляд это не очевидно. Такая позиция налогового органа может обернуться особо крупными неприятностями для граждан, которые получили налоговый вычет полностью — то есть получили из бюджета 260 тыс. руб., и уже потом погасили маткапиталом (полностью или частично) основной долг по жилищному кредиту.

Вот классический сюжет, в финале которого появляется претензия налоговиков или даже судебный пристав-исполнитель. Итак, глава семьи (с одним ребёнком) приобрёл в ипотеку квартиру за 2 млн руб. В течение последующих нескольких лет в виде налогового вычета мужчина получил из бюджета 260 тыс.

руб. (подоходный налог с 2 миллионов).

Кроме того, в семье родился второй ребенок, и семья получила право на маткапитал. В 2014 году вся сумма материнского капитала (в 2014 г. она составляла 429,4 тыс.) была использована для погашения основного долга по ипотечному кредиту.

А спустя год-два налоговая инспекция потребовала, чтобы владелец квартиры вернул в бюджет 55,8 тыс. руб. за якобы незаконно полученный вычет.

Требуемая налоговиками сумма – это 13% от размера маткапитала. То есть по логике фискального органа, человек не имеет право на вычет на маткапитал, ну а раз он этот вычет уже получил, то пусть вернёт неположенную ему долю. Плюс налоговики могут наложить на гражданина штраф в размере 20% излишне полученных из бюджета средств, которые формально будут считаться недоимкой по налогам.

Наталья Михайлюкова юрист Российской гильдии риэлторов Знаю, что были случаи, когда жители Свердловской области, погасившие ипотеку с помощью материнского капитала или иных государственных субсидий, получали налоговый вычет, в том числе на эти государственные деньги.

Но на практике никогда не сталкивалась с тем, чтобы налоговики в подобной ситуации требовали возврата средств в бюджет. Тем не менее, весьма высока вероятность, что граждане, получившие полную сумму налогового вычета и погасившие ипотеку маткапиталом, в ближайшее время начнут получать претензии от налоговиков Людмила Плотникова юрист Уральской палаты недвижимости Сейчас происходит объединение баз данных государственных органов, формируется единая информационная система.

Тем не менее, весьма высока вероятность, что граждане, получившие полную сумму налогового вычета и погасившие ипотеку маткапиталом, в ближайшее время начнут получать претензии от налоговиков Людмила Плотникова юрист Уральской палаты недвижимости Сейчас происходит объединение баз данных государственных органов, формируется единая информационная система. Кроме того, налоговики всё более активно сотрудничают с Пенсионным фондом и иными структурами. Поэтому они нередко вычисляют случаи необоснованного – по их мнению – получения средств из бюджета.

Впрочем, гражданину, получившему «повестку» из налоговой вовсе необязательно тут же удовлетворять все предъявленные ему претензии. Наталья Михайлюкова юрист Российской гильдии риэлторов Замечу, что позиция налоговиков, требующих в ситуации с ипотекой вернуть деньги в бюджет, не столь уж безупречна. Существуют подзаконные акты, в которых говорится, что погасить ипотеку маткапиталом это всё равно, что заплатить маткапиталом за покупку жилья.

Но в самом Налоговом кодексе чётко сказано, что под налоговый вычет не подпадает маткапитал, которым расплатились при покупке.

О том, что эта норма распространяется на погашение кредита, в Кодексе не говорится.

А значит суд, который смотрит в первую очередь на законы, а не на подзаконные акты, может принять решение, что гражданин вправе получить полную сумму вычета, даже если гасил ипотеку маткапиталом.

Если вы получили претензию от налоговиков, попробуйте оспорить её в суде.

Юрист Екатерина Лещенко считает, что можно попытаться решить дело и без суда. Почему бы не попытаться убедить районную налоговую инспекцию, что расходы по оплате квартиры – это одно, а погашение кредита – другое. А раз при покупке жилья маткапитал не использовался, то ограничение, содержащееся в ст.

220 НК РФ на конкретного гражданина не распространяется. О том, что с налоговиками можно спорить говорят даже в Минфине РФ.

Несколько лет назад ведомство сформировало официальное письмо на эту тему.

В письме Минфина России от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 говорится: «получение имущественного налогового вычета в полном объеме до момента получения социальной выплаты не является нарушением абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса. Соответственно, не требуется представления уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц».

Юристы поясняют: из письма следует, что если гражданин получил ПОЛНОСТЬЮ вычет за покупку жилья, а уже потом воспользовался некой социальной выплатой (это может быть маткапитал, грант по программе «молодая семья» и пр.), то он не нарушил закон и не должен ничего возвращать в бюджет.

Единственно, стоит учесть, что в упомянутом письма Минфина даётся ссылка на абзац 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, однако с момента написания письма в упомянутую статью были внесены правки, теперь о маткапитале говорится в пункте 5 статьи 220… Это, кстати, ещё один повод для разночтений в трактовках подзаконных актов. Наталья Михайлюкова юрист Российской гильдии риэлторов Если гражданин намерен узнать, как налоговая отнесётся к тем или иным его действиям в сфере получения налогового вычета, то ему следует обратиться за консультацией именно в ту районную налоговую инспекцию, в которой будет получать вычет.

В каждой районной инспекции могут трактовать официальные бумаги по-своему. Тем более, что подзаконных актов на эту тему издано великое множество. Учесть их все практически невозможно.

В целом юристы и налоговые консультанты сходятся в следующем: если маткапитал использован непосредственно при покупке жилья, то вычет на размер капитала не положен. Если гражданин купил жильё не дороже 2,45 млн руб., то при оформлении вычета он должен заявить об использовании маткапитала, в связи с чем размер вычета будет уменьшен. Если человек не уведомит налоговую и получит вычет полностью, то он должен быть готов вернуть излишне полученные средства в бюджет и (возможно) заплатить штраф и пеню.

Если же гражданин купил жильё с использованием ипотеки, и уже после вычета погасил ипотеку маткапиталом, то он может попытаться отбиться от претензий налоговиков. В юридическом агентстве «Яковлев и партнеры», например, вспомнили о нескольких подобных делах, когда суд принял решение в пользу налогоплательщика.

Подписаться на еженедельную email-рассылку

Шаг 2 Оформите нотариальное обязательство

Чтобы потратить маткапитал на покупку жилья, Но ипотеку оформляют на кого-то одного и распределить доли можно только после ее погашения. ПФР нужна гарантия, что заемщик это сделает.

Нотариальное обязательство — и есть такая гарантия.

Переоформить жилье в общую собственность нужно будет в течение 6 месяцев после снятия обременения по ипотеке.Оформить обязательство стоит 2—3 тысячи рублей, обычно это занимает один-два дня. Нотариусу нужно принести следующие документы:

  • Сертификат на материнский капитал.
  • Свидетельство о браке.
  • Договор купли-продажи.
  • Выписку из Росреестра о регистрации права собственности на квартиру.
  • Кредитный договор.
  • Паспорта или свидетельства о рождении всех членов семьи.

Когда будете получать обязательство, попросите сразу сделать и заверить пару копий. Подлинник заберет пенсионный фонд, а документ вам еще понадобится — как минимум, когда будете распределять доли.

Без копии его придется восстанавливать у нотариуса, а это будет стоить еще несколько тысяч рублей.

Особенности расчета вычетов при использовании материнского капитала

На сумму материнского капитала нельзя получить вычет. Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства.

А именно для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. Такого же мнения у Минфина РФ — письмо от 18.07.2013 г.

N 03-04-05/28149. Как тогда считать?

Здесь важно знать как был использован материнский капитал.

Поэтому выберите свою ситуацию — 1) Мат.капитал был использован при покупке квартиры в качестве первоначального взноса. 2) Мат.капиталом оплатили часть ипотеки после покупки квартиры.

Как получить вычет?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет при покупке квартиры или уплате процентов может быть получен двумя способами:

  1. через отделение ;
  2. через .
Рекомендуем прочесть:  Уфа для одинокой мамы

Чтобы оформить вычет через налоговую инспекцию, необходимо:

  • В зависимости от типа вычета подготовить заверенные копии документов:
    • договора купли-продажи или договора долевого участия;
    • акта передачи или выписки из ЕГРН о праве собственности;
    • подтверждения расходов при покупке (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д.);
    • кредитного договора (договора займа);
    • договора ипотеки;
    • графика погашения;
    • свидетельства уплаты процентов по кредиту (справки из банка, кассовых чеков и т.д.);
    • если собственность совместная, потребуются свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении средств между супругами;
    • если квартира приобреталась сразу в собственность детей — свидетельства о рождении.
  • Взять по месту работы справку о начисленных и удержанных налогах .
  • подтверждения расходов при покупке (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д.);
  • Заполнить .
  • договора купли-продажи или договора долевого участия;
  • графика погашения;
  • если собственность совместная, потребуются свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении средств между супругами;
  • кредитного договора (договора займа);
  • акта передачи или выписки из ЕГРН о праве собственности;
  • если квартира приобреталась сразу в собственность детей — свидетельства о рождении.
  • договора ипотеки;
  • свидетельства уплаты процентов по кредиту (справки из банка, кассовых чеков и т.д.);
  • Подать в налоговую инспекцию заявление на возврат НДФЛ с указанными документами.

Чтобы получить имущественный вычет через работодателя, нужно:

  • Предоставить документ работодателю.
  • Подготовить заверенные копии , которые подтверждают право на него.
  • Получить уведомление через 30 дней.
  • Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет.
  • Предоставить в отделение налоговой инспекции заявление на получение уведомления о праве, приложив к нему копии документов.

После этого зарплата будет выплачиваться без удержания НДФЛ до тех пор, пока вычет не будет получен полностью.Чтобы оформить имущественный вычет при продаже имущества, необходимо:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ в конце года.
  • Подготовить необходимые заверенные копии подтверждений расходов на покупку (ордеров, товарных и кассовых чеков, расписок и т.д.).
  • Предоставить декларацию и указанные документы в налоговую инспекцию.
  • Подготовить заверенные копии документов, которые подтверждают продажу имущества.

Вычет при оплате материнским капиталом

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п. Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ».

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа

Ситуация 3.

Весь материнский капитал пошёл на выплату процентов

А вот теперь расклад меняется. Всю сумму основного долга, включая первый взнос, покупатель выплатил из собственных средств. Поэтому ему полагается к вычету максимальная сумма — 2 млн рублей, а НДФЛ к возврату — 260 тыс.

руб.Иная арифметика и с процентами по ипотеке. Но здесь, как и в случае с вычетом на стоимость жилья, на средства материнского капитала уменьшается не сумма вычета, а фактические затраты.

А они в нашем случае больше 3 млн рублей — предельной суммы вычета на проценты по ипотеке.Посчитаем: 3 493 565 — 453 000 = 3 040 565 рублей. Остаток уплаченной суммы процентов превысит 3 млн рублей, значит, вычет положен в полной мере.Всего к возврату причитается НДФЛ в сумме: 260 000 + 331 110 = 591 110 рублей.

Остаток уплаченной суммы процентов превысит 3 млн рублей, значит, вычет положен в полной мере.Всего к возврату причитается НДФЛ в сумме: 260 000 + 331 110 = 591 110 рублей. Но когда покупатель в следующий раз будет покупать недвижимость, права на налоговый вычет по сумме сделки у него уже не возникнет — сумма исчерпана.Но надо учесть ещё такой момент. Проценты по ипотеке вы выплачиваете постепенно.

При нашей вводной они в первые годы пользования кредитом составят в среднем 28 тыс.

рублей в месяц — 336 тысяч рублей в год. И если банк сразу спишет сумму материнского капитала с процентов — возможно, в счёт их будущих начислений, возможность воспользоваться вычетом на проценты у вас возникнет лишь после того, как сумма фактически уплаченных вами превысит средства материнского капитала, направленные на эти цели. Да и в дальнейшем сможете пользоваться вычетом по мере фактической уплаты процентов.

Если их сумма составит 336 000 рублей в год, к возврату вам будет полагаться 13% от неё — по 43 680 рублей ежегодно.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Важно Если купленная квартира стоит дороже 2,3 млн, то семья получает вычет на те самые два миллиона (т.е. бюджет возвращает ей 260 тыс. рублей) и фактически остается еще не попавший под вычет лимит – 0,3 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала.

Теперь если для погашения ипотеки использовать «детские деньги» (в 2012 году их сумма – 387,6 тыс. рублей), то весь размер маткапитала примерно уложится в лимит, с которого бюджет ничего семье не возвращал.

Внимание Следовательно, семья ничего (почти ничего) не должна бюджету.

Если же стоимость жилья меньше 2,3 млн, то маткапитал вроде как перетянет на себя часть из двух миллионов, на которые предоставляется вычет. Из-за чего сумма, вычета, положенного гражданам по закону, уменьшится, и с квартировладельцев потребуют вернуть часть денег, полученных из бюджета.

На какие еще расходы можно получить возврат ?

Приобретая жилье в новостройке, многие выбирают вариант без отделки или покупают недострои, если речь идет о коттеджах и частных домах. В этом случает в сумму возврата можно дополнительно включить:

  1. На покупку строительных и отделочных материалов.
  2. Подключение теплоснабжения, водоотведения и иных инженерных систем.
  3. Разработку проектно-сметных документов.
  4. Оплату за работу строительных бригад.

Средства, потраченные на достройку загородного дома, будут включены в расчеты по возврату лишь в том случае, если в договоре указано, что строение было приобретено недостроенным.

Материнский капитал испортит налоговый вычет


Как производятся налоговые вычеты при покупке квартиры за материнский капитал, и возможно ли возмещение подоходного налога с материнского капитала в 2022 году?

Расчет при покупке жилья с маткапиталом При покупке недвижимости граждане РФ с официальным трудоустройством или другим налогооблагаемым доходом, могут рассчитывать на возмещение расходов. Предоставляется возможность возврата 13% налогов на доходы последних трех лет.

  1. частный дом;
  2. земельный участок.
  3. квартира;
  4. долевое строительство;
  5. комната;

Важно обратить внимание на следующий нюанс.

Вычет по ипотечным процентам за счет маткапитала

Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн. рублей и получить с каждой из них налоговый вычет. Покупка жилья в ипотеку увеличивает возможные выплаты с учетом процентов до 390 тыс.

рублей. Воспользоваться ими разрешается только единожды, даже если не была получена максимальная сумма. Документы для оформления возврата Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета при ипотеке с материнским капиталом:

  1. Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
  2. Справку из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.
  3. Справка с места работы 2-НДФЛ;
  4. Заявление;
  5. Сертификат на материнский капитал;
  6. Общегражданский паспорт РФ;
  7. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  8. Копия договора по ипотеке;

Данные бумаги подаются в налоговую инспекцию по постоянному месту жительства.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала на погашение ипотеки

  1. выплате процентов по ипотечным займам;
  2. затратах на отделку и ремонт жилья, купленного у застройщика без отделки.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку Схема получения имущественного вычета такова:

  • После того как налоговики проверять предоставленные документы и правомерность предоставления вычета налогоплательщику будут перечислены средства (в полном объеме или в сумме выплаченного налога за прошлый год).
  • По завершении текущего года оформляется налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Собирается необходимая документация.
  • Готовая декларация и пакет документов, удостоверяющих реальные затраты и право на предоставление вычета, подаются в налоговую по месту регистрации налогоплательщика.

Допустимо оформить имущественный вычет и до завершения налогового периода.

Документы для оформления возврата

, необходимых для получения налогового вычета при ипотеке с материнским капиталом:

  1. Копия договора по ипотеке;
  2. Справка из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.
  3. Общегражданский паспорт РФ;
  4. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  5. Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
  6. Заявление;
  7. Сертификат на материнский капитал;
  8. Справка с места работы 2-НДФЛ;

Данные документы подаются в налоговую инспекцию по постоянному месту жительства. Время рассмотрения обращения составляет 2-4 месяца.

Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи — дети и супруги. Но так как ребенок вряд ли будет трудоустроен, то оформляют его на себя родители.

Сумма распределяется между членами семьи пропорционально их доли собственности.

Заплатить маткапиталом при покупке – вычета нет

Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб., то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала. Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.).

Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму.

Впрочем, ситуации бывают разные. Екатерина Лещенко директор консалтинговой фирмы «Превентива» При приобретении жилья с использованием средств материнского капитала, далеко не всегда в документах (будь то договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве и др.) указывается, что расчет производится, в том числе, и с использованием данных средств.

Этой информации может не быть и в платёжных документах. Соответственно, информация об использовании материнского капитала будет у налоговой только если об этом сообщит сам налогоплательщик.

Как замечают юристы, не так уж редки случаи, когда человеку, купившему жильё с использованием маткапитала или иной государственной субсидии, налоговая по ошибке возвращает в виде налогового вычета больше денег, чем ему положено.

Но бывает, что налоговики узнают об этой своей ошибке и торопятся её исправить — они требуют, чтобы гражданин вернул излишне полученные из бюджета деньги, кроме того, могут наложить штраф – 20% от этой суммы плюс пени за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9% годовых). Малик Юсупов генеральный директор компании «ТЭРРА Консалтинг» Знаю, что были случаи, когда людям, купившим квартиры с применением маткапитала и получившим вычет, через два-три года приходили требования от налоговой — вернуть «лишние» деньги, плюс заплатить пени, как за неуплаченный вовремя налог.

Впрочем, напомню, что налоговая имеет право проверять налоги за три предшествующих года. Если с момента получения «неправильного» вычета прошло более трёх лет, гражданин может уже не волноваться – возврат от него не потребуют.

Сумма налогового вычета

Граничные суммы, которые компенсируются при налоговом вычете, не изменяются при использовании материнского капитала. Остаётся неизменным действие ст. 220 НК РФ, которой установлены 2 млн.

и 3 млн. рублей для осуществления данной льготы.

Особенность применения маткапитала состоит в том, что имущественный вычет не учитывается в той сумме, которую он покрыл.

Поэтому сумма возмещения рассчитывается с фактически оплаченных приобретателем имущества средств, что закреплено пунктом 5 вышеуказанной статьи.

Пример расчета налогового вычета, при использовании маткапитала. Толстопальцева купила квартиру за 2500000 рублей. После рождения второго ребёнка она оплатила часть суммы сертификатом материнского капитала.

В этом случае размер компенсации высчитывается следующим образом:

  • При зарплате 50000 в месяц, расчёт осуществляется следующим образом. 50000*13% (НДФЛ)*12 = 78000 рублей. 78 тысяч Толстопальцева получает в данный календарный год, оставшуюся сумму в другие годы. Количество лет, в которые происходит возмещение, зависит от суммы выплат НДФЛ по официальному месту работы.
  • Затем налоговый вычет определяется по обычной формуле. 2046974*13%=266106 рублей. Именно такую сумму возмещения при оплате части средствами материнского капитала по договору может получить покупатель квартиры. Чтобы окончательно подсчитать размер компенсации в календарном году, необходимо узнать, сколько денег было направлено в бюджет плательщиком НДФЛ.
  • 2,5 млн. – 453026 = 2046974 рубля (сумма фактических расходов приобретателя имущества).

В соответствии с Семейным кодексом РФ, право на имущественный вычет сохраняется в случае оформления квартиры в долях на приобретателя и детей, супругов и детей или супругов в общую совместную собственность.

Нередки случаи, когда мать детей занята семейными обязанностями или просто не хочет заниматься бумажной волокитой. Тогда за неё получить фискальную льготу имеет право супруг. Рассмотрим подобные варианты:

  • Толстопальцева купила квартиру за 1800000 р. Но она находится в декретном отпуске, поэтому передала право на компенсацию супругу, который имеет высокооплачиваемую работу. Документы на применение налогового вычета подаёт Толстопальцев И.С. Размер подсчитывается аналогично: (1800000 – 453026) *13% = 1346974*13% = 175106 рублей.
  • Толстопальцева купила квартиру за 2 млн. р. и оформила её на себя и ещё троих детей в равных долях по 1/4. Тогда налоговый вычет подчитывается по указанной формуле: (2000000 – 453026) *13% = 1546974*13% = 201106 рублей.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

  1. в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
  2. у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

  • Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
  • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
  • Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.
  • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).

  • Подготовить копии:
    • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
    • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
    • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
    • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
    • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
  • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;

При оформлении через работодателя необходимо:

  • Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  • Предоставить его на работе.
  • Получить уведомление через 30 дней.

Видео (кликните для воспроизведения). С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке если часть погашена материнским капиталом

Погашение ипотечного кредита Материнский сертификат также может быть использован для погашения ипотечной задолженности.

Налоговый вычет, ипотека и материнский капитал Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

  1. потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
  2. вложить в свою будущую пенсию;
  3. для улучшения качества недвижимости;
  4. потратить на учебу детей;

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  1. приобрела недвижимость на собственные средства.
  2. осуществила ремонт ветхого жилья;
  3. купила землю под постройку недвижимости;
  4. получила ипотечный кредит;
  5. взяла жилье на свои сбережения;

Внимание!

Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

При ипотеке предоставляется два вычета

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты Когда квартира куплена с помощью ипотеки, вернуть можно два вида вычета — за расходы на покупку и за расходы на уплату ипотечных процентов — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Далее для простоты я буду указывать их как вычет за покупку и ипотечный вычет.

Вычет за покупку. Он равен 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма по возврату — 260 тыс.руб., т.е.

13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы получить нельзя — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Весь вычет распределяется между собственниками по размеру их долей.

Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп.

1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб.

рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размеру их долей — абз.

17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (старая редакция). В январе 2014 года были изменения в законодательстве по отношению к вычетам — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Ниже я указала примеры для наглядности. Ипотечный вычет. Он равен 13% от суммы уплаченных процентов — пп.

4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В ипотечном договоре сумма платежа делится на две части: сумма основного долга и процентов. С суммы процентов и возвращают 13%. Если квартира куплена с 1 января 2014 года, максимальная сумма ипотечного вычета на каждого собственника составляет 390 тыс.руб., т.е.

13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ.

Если куплена до 2014 года, максимальной суммы нет.

Ситуация, в которой придётся вернуть ранее полученный имущественный вычет

Бывают случаи, когда после погашения части или всей ипотеки путём использования материнского сертификата, Вам придётся возвращать ранее полученный имущественный вычет в бюджет.

Пример 7 Петрова Е.В. в 2016 году купила квартиру в ипотеку стоимостью 2 200 000 рублей.

  1. Первоначальный взнос составил 1 000 000 руб.;
  2. ипотечный займ 1 200 000 руб.

Расходы Петровой Е.В. составили 2 200 000 рублей, но максимум можно вернуть только с 2 000 000 руб., поэтому в 2017 году Петрова Е.В. получила основной возврат НДФЛ с покупки в предельно возможном размере 260 000 рублей.

В этом же году в семье появился второй ребенок и весь полученный материнский капитал в размере 453 026 руб., был израсходован на погашение ипотеки. В таком случае, фактические расходы Петровой Е.В.

составили 2 200 000 – 453 026 = 1 746 974 рублей.

Соответственно возврат НДФЛ ей положен в размере 1 746 974 × 13% = 227 107 руб. С учётом что ранее Петрова Е.В.

уже получила вычет с 2 000 000, ей необходимо вернуть излишне полученную сумму в налоговую в размере 260 000 – 227 107 = 32 893 рубля.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Согласно ч. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов за использование . Его величина вычисляется по формуле:ИВ = СП × 13%ИВ — имущественный вычет;СП — сумма уплаченных процентов;13% — подоходный налог.Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс.

рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.Если кредит был взят до 1 января 2014 года, то вычет можно оформить сумму процентов, даже если она больше установленного лимита.Вычет на уплату процентов можно оформлять каждый год, пока ипотека выплачивается, либо после полного погашения на всю сумму процентов сразу.Если материнский капитал направляется на уплату жилищного кредита или займа, то при вычислении имущественного вычета на покупку жилья и за выплату процентов имеет значение для чего использовался МСК:

  1. для погашения основного долга и процентов.
  2. для уплаты первоначального взноса;

Если маткапитал вносился в качестве по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной .ПримерДля покупки квартиры был взят жилищный кредит размером 1 700 000 рублей, полностью покрывший стоимость жилья. Маткапитал использовался для первоначального взноса, потому размер вычета на покупку составит (1 700 000 — 453 026) × 13% = 162 106, 62 рубля.К моменту, когда владелец сертификата решил оформить вычет на проценты, уплата по ним составила 365 789 рублей. Следовательно, может быть получена сумма 365 789 × 13% = 47 552, 57 рубля.Если материнский капитал используется, чтобы , то при вычислении размера вычетов будет иметь значение, за счет какой части МСК был выплачен основной долг и проценты.ПримерКредит в размере 1 300 000, на средства которого жилье было куплено полностью, погашался материнским капиталом.

В справке, выданной банком, указывается, что 410 тыс. использовались для уплаты основного долга, а 43 026 рублей — процентов.

Сумма начисленных по кредиту процентов составила 338 456 рублей.Вычет на покупку равен (1 300 000 — 410 000) × 13% = 115 700 рублям.Вычет по процентам будет рассчитываться следующим образом: (338 456 — 43 026) × 13% = 38 405,9 рублей.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов.

При этом из него вычитаются расходы. Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.

То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства?

Будем разбираться. Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета.

Так вот, это не так. Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

  1. потратить на учебу детей;
  2. потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
  3. для улучшения качества недвижимости;
  4. вложить в свою будущую пенсию;

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  1. получила ипотечный кредит;
  2. взяла жилье на свои сбережения;
  3. приобрела недвижимость на собственные средства.
  4. купила землю под постройку недвижимости;
  5. осуществила ремонт ветхого жилья;

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

  1. гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
  2. стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
  3. должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
  4. вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Шаг 1 Возьмите справку из банка о получении кредита

Справка докажет пенсионному фонду, что у вас есть ипотека. В ней указывают размер долга и невыплаченных процентов, номер кредитного договора, имена заемщиков и реквизиты для перечисления маткапитала. Проследите, чтобы справку выдали именно для пенсионного фонда — для них в банках есть специальные шаблоны.Справку для ПФР делают несколько дней, поэтому заказывать ее стоит заранее.

Расчёт суммы вычета в разных ситуациях

Приведём примеры расчёта суммы вычета при покупке жилья за материнский капитал в разных типовых ситуациях.

Для этого используем такую вводную:

  1. часть суммы сделки оплачена в большинстве случаев за счёт ипотечного кредита, первый взнос равен сумме материнского капитала, но мог быть внесён как за счёт них, так и собственных средств;
  2. ставка по ипотеке составила 16,5% годовых, без скрытых комиссий;
  3. срок ипотечного кредита — 15 лет;
  4. для финансирования сделки использовались средства материнского капитала в полном объёме — 453 тыс. рублей;
  5. семья купила квартиру или дом за 2 млн рублей;
  6. сумма выплаченных процентов — 3 493 565 рублей.

Сумма переплаты по кредиту зависит от процентной ставки, но её можно скорректировать под реальные предложения банков

Куда можно направить маткапитал

Потратить госпомощь можно несколькими способами:

  1. Улучшить жилищные условия семьи;
  2. Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
  3. Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
  4. Отложить на пенсию для матери;
  5. Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2022).

Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий. Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить ?