2 ндфл за покупку машины

2 ндфл за покупку машины

Оглавление:

Возможен ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля?


Государство предоставляет право вернуть 13% от стоимости приобретаемого жилья, если его цена не превышает 2 млн. рублей. При этом максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Не важно, покупается недвижимость за наличные, безналичные или в кредит.

Автомобили – это имущество. Чтобы понять, возможен ли возврат НДФЛ при его покупке, обратимся к перечню имущественных вычетов, установленному налоговыми органами (п. 1.2 ст. 220 НК РФ):

  1. Погашение долга по кредиту, если он взят на покупку жилья, его строительство (или на покупку земли под дом);
  2. Строительство жилого объекта и покупка участка земли под это строительство;
  3. Покупка недвижимости (дом, квартира или иная жилая площадь, а также доля в ней);
  4. Рефинансирование кредита, взятого на строительство или покупку недвижимости.

Этот список исчерпывающий и автомобилей в нем нет.

Что означает принципиальную невозможность вернуть подоходный налог при его покупке.

Налоговый кодекс разрешает делать вычет с покупки абсолютно любого жилья или земли под него, но вернуть часть уплаченных налогов при покупке автомобиля будет невозможно.

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:В соответствии с пп.

1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903.

Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:Вероника в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей.

У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.Автомобиль 1: 220 000 Автомобиль 2: (80 000 — 60 000) * 0,13 = 2 600 рублей.Елена в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей.

Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей.

Оба договора о покупке автомобилей сохранились.В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.Автомобиль 1: 800 000 Автомобиль 2: (260 000 — 250 000) * 0,13 = 1 300 рублей.Жанна в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей.

Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к.

договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:Автомобиль 1: (500 000 — 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.Автомобиль 2: (700 000 — 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.В итоге величина налога составит 39 000 рублей.Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:Зураб в 2019 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 180 000 рублей, второго — 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился.

Второй автомобиль был куплен — за 240 000 рублей.Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:180 000 + 300 000 В данном случае Зураб считает, что налог платить не нужно.

Однако такой расчет не верен.В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:Автомобиль 1: 180 000 Автомобиль 2: (300 000 — 240 000) * 0,13 = 7 800 рублей.Ну а в завершение предлагаю рассмотреть сложный пример с продажей трех автомобилей:Игорь в 2019 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей.

Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился.

Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.1.

Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить.

Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:180 000 Налог платить не нужно.3.

Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:500 000 Налог платить не нужно.В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.В завершение хочу отметить, что в данной статье на примерах рассмотрены все популярные ситуации, которые могут возникнуть при продаже нескольких автомобилей.
Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:500 000 Налог платить не нужно.В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.В завершение хочу отметить, что в данной статье на примерах рассмотрены все популярные ситуации, которые могут возникнуть при продаже нескольких автомобилей. Однако если Ваш случай отличается и Вы не знаете, как правильно составить декларацию, то опишите ситуацию в комментариях к данной статье.Удачи на дорогах!

Существует ли возможность возврата НДФЛ при покупке автомобиля в 2022 году?

Сегодня покупку современного транспортного средства смело можно считать дорогостоящим приобретением. Цены на некоторые автомобили превышают цены на жильё.

Поэтому многих автовладельцев интересует вопрос:

«Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля, аналогично покупке недвижимости?»

Согласно статье 220 действующего налогового кодекса РФ, налоговый вычет при покупке автомобиля не предусмотрен для жителей России.

Неоднократно в Госдуме поднимался вопрос о вычете при покупке автотранспорта, однако законопроект так и не стал законом. Совет Есть мнение, что недальновидность наших депутатов не позволяет им видеть картину в целом: как с помощью этого закона простимулировать граждан покупать отечественные автомобили. А ведь мировой опыт говорит, что сделать это нетрудно.

Нужен материальный интерес покупателя, закреплённый на уровне государства, и налоговый вычет на покупку автомашины мог бы стать им. Однако последние изменения и дополнения НК РФ от 01.07.2018 г. не принесли автовладельцам хороших новостей по этому вопросу.

Как можно сэкономить при продаже/ покупке авто

Продажа любого имущества подразумевает получение прибыли. Таким образом, продавая свой автомобиль, гражданин обязан заплатить так называемый НДФЛ, то есть отдать государству 13% от суммы сделки.

Однако, это правило действует только для тех продавцов, которые хотят перепродать машину, которая находилась в их владении меньше 3-х лет. Также налогу подлежат сделки, при которых сумма продажи превышает цену покупки этой же машины, или доход продавца составляет более 250 тысяч рублей.

Конечно же, мало кто захочет отдавать достаточно весомую часть прибыли, поэтому есть некоторые способы ухода от налога.

Для юридического лица

Чтобы получить возмещения НДС, необходимо пройти через несколько этапов. Нужно выявить величину возврата (для этого вычисляют налог с продажи товара за определенный период), затем прибавить сумму, уплаченную услуги или продукцию.

Если итог больше того, что собираетесь вернуть, то возврат, вероятно, одобрят.

Если решение инспектора было положительным и возвращение средств одобрено, то на следующий день уведомление о разрешении направляется в казначейство, где оно рассматривается, и в течение 5 рабочих дней средства возвращаются заявителю. А еще через 5 дней ФНС уведомляет об этом юридическое лицо.

Для получения НДС потребуются следующие документы:

  1. заявление в ФНС;
  2. квитанции или чеки, подтверждающие оплату ТС.
  3. договор о продаже транспорта;
  4. декларация;
  5. письмо с просьбой о возврате;

После тщательной проверки налоговая дает согласие на возврат, но бывают случаи, когда приходит уведомление с отказом.

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

Другие документы:

  • Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.
  • Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.

Важно! В ФНС представляют подлинники двух указанных выше бумаг. Копии, даже заверенные, не принимаются.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  • Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  • Информацию о приобретателе транспортного средства.
  • Причину обращения за возмещением.

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины.

К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  • Паспорт технического средства.
  • Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  • Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  • Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  • Платёжная справка.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня. Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  • Название.
  • Марка и модель.
  • Дата выпуска.
  • Госномер перед заключением сделки.

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Прежде чем говорить об отчетности, разберемся с суммой налога. Чтобы не платить НДФЛ со всей продажной цены авто, продавец может воспользоваться вычетом:

  1. или в сумме 250 тыс. руб. ().
  2. или в сумме расходов, потраченных на приобретение данного транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих эти расходы;

К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс.

руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется. А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс.

А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс.

руб. Соответственно, база по НДФЛ составит 500 тыс. руб. (750 тыс. руб. – 250 тыс.

руб.), а сумма налога – 65 тыс. руб. (500 тыс. руб. х 13%). Поскольку доходы налоговых резидентов РФ облагаются по ставке 13%.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи авто ().

Возврат подоходного налога на машину в 2019

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть часть затрат в виде налогового вычета можно при:

  1. приобретении жилой недвижимости;
  2. строительстве либо ремонте собственного жилья.
  3. оплате кредита на жилые помещения;

В ряде случаев гражданам также предоставляются социальные вычеты (статья 219 НК РФ) на затраты, связанные с образованием, медицинским лечением, прохождением квалификационной оценки и благотворительностью.То есть, налоговые вычеты предоставляют, в основном, на жизненно необходимые потребности человека, к которым автомобиль не относится. На его покупку не существует налоговых льгот. Платить налог покупателю авто, впрочем, тоже не нужно – он не получает прибыли, и НДФЛ ему не насчитывается.

Его обязан уплатить в размере 13% от стоимости сделки продавец автомобиля, так как считается, что после продажи у него образуется прибыль.Ситуация не изменилась и в 2019-ом году, и вероятность того, что изменится в ближайшем будущем, слишком мала.

Хотя в Госдуме РФ неоднократно обсуждались законопроекты о внесении автомобилей в список льготируемого имущества. Пока проект закона отклонен, но если его примут, то с рядом оговорок. В частности, предлагается давать налоговый вычет на авто:

  1. для которых сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
  2. российского производства или бюджетные иномарки, которые производятся в РФ;
  3. только что выпущенные (новые);

Льгота — одноразовая, и только на первую покупку машины.

Какие документы нужны, чтобы оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Прежде чем подавать документы на оформление возврата НДФЛ при продаже автомобиля, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30.05 года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15.07.

Налогоплательщику при подаче заявление понадобятся следующие документы:

  1. договор купли-продажи транспортного средства;
  2. квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.
  3. свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
  4. акт приема-передачи денег;
  5. заявление на получение налогового вычета ();

Читайте также статью ⇒ .

Сокрытие налогов

Если продавец думает, что несдача декларации убережет его от необходимости платить налог, то он глубоко заблуждается. Все сведения из ГИБДД передаются в ИФНС путем электронного взаимодействия.

Таким образом, непредставление 3-НДФЛ грозит не только штрафом, но и пенями за несвоевременно уплаченный налоговый сбор.Еще одной схемой мошенничества является намеренное занижение цены продажи автомобиля в договоре. То есть в документах прописывается стоимость менее 250 тысяч для применения вычета и уклонения от уплаты налога. Если информация о такой сделке попадет в надзорные органы, то помимо административного штрафа заговорщиков ожидает уголовная ответственность.Факт.

На сегодняшний день в России не существует налогового вычета при покупке авто. При этом имеет место ряд льгот на продажу автотранспорта.Возможно, в ближайшем будущем ситуация изменится и возврат НДФЛ с приобретенного транспортного средства станет столь же обыденным явлением, как и вычет на покупку квартиры.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%.

Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России.

Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Возврат налога при покупке автомобиля

Итак, физическое лицо, которое выступает в роли покупателя транспортного средства, вернуть имущественный налог за него не может.

А вот продавец автомобиля и юридические лица, ИП или ООО могут вернуть налоговый вычет. Определена категория людей, для которой есть послабления в законе на этот счет.

К ним относятся: чернобыльцы, пенсионеры, инвалиды, участники войн и др.

Как рассчитать срок владения


Чтобы определить, нужно платить налог или нет, необходимо правильно посчитать срок владения автотранспортом. Дата начала права собственности считается по документу-основанию.Основанием для регистрации прав на автомобиль могут являться следующие документы:

  1. дарственная;
  2. договор купли-продажи;
  3. свидетельство о праве на наследство.

Каким числом датируется документ-основание, с такого и нужно отсчитывать срок владения.

Рекомендуемая схема возврата налога с продажи машины

Как на практике может выглядеть процедура возврата?

  1. Если предполагается, что приобретенную машину вы когда-нибудь обязательно продадите, то озаботьтесь сразу сохранением нужных документов, которые помогут получить налоговый вычет;
  2. Для продажи автомобиля оно обязательно должно быть зарегистрировано в ГИБДД, иначе не получиться оформить продажу и подать декларацию 3-НДФЛ. Следите, чтобы все задолженности, связанные с ТС, к моменту продажи уже были погашены;
  3. Когда вы продаете авто по меньшей цене, чем приобретали сами (а именно так чаще всего и происходит), то вы вправе рассчитывать на налоговый вычет. Это значит, что прежнему владельцу не нужно платить 13% с дохода.
  4. Все следующие 3 года коллекционируйте и сохраняйте чеки и квитанции, на которых будут зафиксированы расходы на обслуживание автомобиля. Это делается для случаев, когда в указанный срок вы соберетесь продать авто по меньшей цене, чем покупали. Так часто происходит, если ТС потеряло свой привлекательный товарный вид или значительно потеряло в технических характеристиках;
  5. Поскольку вернуть НДФЛ при покупке машины нельзя, то сохраните договор продажи, где будет прописана цена. Заверьте этот документ у нотариуса. Он пригодится при продаже автомобиля в будущем;

Отсутствие необходимых документов, связанных с покупкой машины и ее эксплуатацией, не может стать основанием для отказа в налоговой льготе.

Но это способно значительно усложнить процедуру. Для владельцев, которые владеют машиной более трех лет, все гораздо проще.

НДФЛ не нужно платить, вне зависимости от стоимости автомобиля и других условий.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в 2019 году невозможен и вряд ли станет возможным в обозримом будущем. Ведь такие льготы даются только на сделки, которые жизненно важны для человека – жилье, образование, лечение и медикаменты. Увы, автомобиль до сих пор считается не предметом первой необходимости, а роскошью, атрибутом обеспеченной жизни.

Пока такой взгляд на транспортные средства будет сохраняться у налоговых органов, изменений в российском законодательстве ждать не приходится.

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства.

Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль. Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно. В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе.

Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца. Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью.

В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен.

Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях. Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота.

Декларацию в ФНС подавать не нужно.

Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости. Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства. Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

Рекомендуем прочесть:  Договор юр адреса

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога.

Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета.

Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.Как заполнить декларацию.

Можно использовать любой удобный вариант:

  • В программе «Декларация». Ее можно скачать и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  • Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.
  • От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год

Как подать декларацию в налоговую.

Декларацию можно подать одним из трех способов:

  • По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
  • Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.
  • Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.

Подавать декларацию через интернет удобнее всего.

Если заполнять на бумаге, можно ошибиться.

В личном кабинете и программе «» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ.

Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2022 года.Что будет, если не подать декларацию.

При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя.

Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы. Ну и что? 04.04.19

Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости. Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить – получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Ответственность за налоговые нарушения

Если гражданин не сдал в ФНС России для рассмотрения отчетность по налоговым обязательствам, к нему применяется мера ответственности в виде штрафных санкций. Согласно НК РФ, в размере 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый полный месяц, но не превышая 30% от указанного платежа и не меньше 1000 рублей.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

Более половины работающего населения РФ являются заёмщиками кредитных средств.

Средняя сума долга одного заёмщика по стране, составляет чуть больше ¼ млн. рублей. Критический уровень закредитованности населения говорит о серьёзных экономических проблемах в нашей стране. Не смотря на то, что ежедневно с помощью средств массовой информации нас убеждают, что жить мы стали лучше, почти каждый второй житель РФ «по уши в кредитах».
Не смотря на то, что ежедневно с помощью средств массовой информации нас убеждают, что жить мы стали лучше, почти каждый второй житель РФ «по уши в кредитах».

В действующем налоговом законодательстве, кроме возврата НДФЛ за купленное имущество существует возможность получить налоговый вычет с кредитных средств, с той суммы процентов, которая была потрачена на это приобретение. Многие семьи уже пользуются этой возможностью. Народный современный фольклор говорит:

«Никого сейчас не удивишь дорогой машиной, удивить можно только отсутствием кредита на неё!»

И это правда.

Позволить себе хорошую машину без кредита могут немногие. И каждый «закредитованный» россиянин хотел бы получить максимум скидок и привилегий со стороны государства.

Но, однако, возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит, нашими законами не предусмотрен. Налоговый вычет можно получить только с продажи автомобиля.

Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей

Итак, первый вариант — это получение вычета в размере 250 000 рублей.

В налоговой декларации ему соответствует код 906.Статья 220 Налогового кодекса:Статья 220. Имущественные налоговые вычеты2.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.Рассмотрим несколько примеров:Александр в 2019 году продал 2 автомобиля.

Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает.

Поэтому налог с продажи платить не придется.Борис в 2019 году продал 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:(220 000 + 80 000) — 250 000 = 50 000 рублей.С указанной суммы придется заплатить налог в размере50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.Вероника в 2019 году продала 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным.

Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения. Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена.

Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья. Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот.

Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

Налоговый вычет от покупки машины: есть или нет в России

Многие налогоплательщики оценили возможность возвращения денег, которые были удержаны с зарплаты в виде 13 % при покупке недвижимости или крупных тратах (благотворительность). Автомобиль скорее причисляют к роскоши. Налоговый кодекс говорит, что вернуть 13 % может только продавец машины.

После продажи транспортного средства он должен подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и оплатить НДФЛ до 15 июля.

Индивидуальные предприниматели или иные юридические лица могут вернуть НДС за покупку машины.

Для справки! Если налоговая служба отказывает юрлицу в возвращении средств, ему должно быть направлено письменное уведомление о причинах отказа.

Распространенные вопросы

Возвращается ли налог при покупке машины в кредит?

Нет, возмещение денег за приобретение автомобиля даже за кредитные средства не предусмотрено. Такая льгота распространяется только на постройку или выкуп жилья.

Покупка автотранспорта не считается тратой первой необходимости, а значит, государство не оказывает помощи в этом вопросе.

Какой срок давности по уплате налога при покупке авто? Справку о том, что гражданин получил доход от реализации автомобиля, нужно подать до 30 апреля. Затем на оплату налога дается два с половиной месяца, то есть, оплата должна произойти не позднее 15 июля. К примеру, если машина приобретена в августе 2022 года, заявление о получении дохода должно быть подано до 30 апреля 2019.

К примеру, если машина приобретена в августе 2022 года, заявление о получении дохода должно быть подано до 30 апреля 2019. Введение налоговых скидок на приобретение автомобиля стало бы очень полезной мерой как для населения, так и для власти.

Сейчас закон предусматривает возврат денег для людей, которые покупают ценное имущество первой необходимости (жилье), тратят деньги на получение образования или медицинской помощи. Предоставление такого вида льгот регулируется статьей 220 НК РФ.